|
Стр. 1
МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ
ПРИКАЗ
от 30 июня 2004 г. N САЭ-3-24/401@
О ВВЕДЕНИИ В ПРОМЫШЛЕННУЮ ЭКСПЛУАТАЦИЮ
ПРОГРАММНО-ТЕХНИЧЕСКОГО КОМПЛЕКСА "БАНКОВСКИЕ СЧЕТА"
(с изм., согл. Приказа МНС РФ
от 03.09.2004 N САЭ-3-24/490@ (ред. 12.01.2006))
В целях реализации Приказа МНС России от 04.03.2004 N БГ-3-
24/180@ "О направлении информации по открытию (закрытию)
банковских счетов и изменению номеров банковских счетов
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей между банком и
налоговым органом в электронном виде", согласованного с Банком
России (зарегистрирован в Минюсте Российской Федерации от 13
апреля 2004 г. N 5739), и совершенствования налогового
администрирования кредитных организаций приказываю:
1. Утвердить:
1.1. Порядок электронного обмена между налоговыми органами
информацией об открытии, закрытии (изменении номеров) банковских
счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,
представляемой банками в налоговые органы (Приложение N 1).
1.2. Порядок электронного обмена между налоговыми органами
информацией о банках, имеющих картотеку неоплаченных расчетных
документов клиентов на перечисление обязательных платежей в
бюджет, допускающих несвоевременное перечисление платежей клиентов
в бюджет, находящихся в процессе реструктуризации или конкурсного
производства, к которым Банком России применена мера воздействия в
виде ограничения на осуществление операций по перечислению
платежей в бюджет, информацией о выставленных инкассовых
поручениях (распоряжениях), о приостановлении операций по счетам
(Приложение N 2).
1.3. Требования к структуре и форматам текстовых файлов обмена
информацией (Приложение N 3).
2. Для ввода в промышленную эксплуатацию ПТК "Банковские счета"
ФГУП "ГНИВЦ МНС России" (В.С. Бондаренко), Департаменту
информационных технологий (А.Б. Иконников) поместить программное
обеспечение ПТК "Банковские счета" с соответствующей
эксплутационной документацией в Фонд алгоритмов и программ не
позднее 30.06.2004.
3. Управлениям МНС России по субъектам Российской Федерации,
Межрегиональным инспекциям МНС России по крупнейшим
налогоплательщикам:
3.1. В срок до 16.07.2004 установить ПТК "Банковские счета" в
Управлении МНС России по субъекту Российской Федерации и во всех
нижестоящих налоговых органах, Межрегиональной инспекции МНС
России по крупнейшим налогоплательщикам.
3.2. В срок до 16.07.2004 определить специализированного
оператора связи и заключить с ним договор.
3.3. Обеспечить с 20.07.2004 электронный обмен сведениями о
счетах с банками (их филиалами) и налоговыми органами в
соответствии с Приказом МНС России от 04.03.2004 N БГ-3-24/180@ "О
направлении информации по открытию (закрытию) банковских счетов и
изменению номеров банковских счетов юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей между банком и налоговым органом в
электронном виде" и настоящим Приказом.
3.4. Информировать банки (их филиалы), состоящие на налоговом
учете по месту нахождения в нижестоящих налоговых органах, и
специализированных операторов связи о готовности налоговых органов
к приему от банков (их филиалов) сведений о счетах в электронном
виде по телекоммуникационным каналам связи.
3.5. В срок до 01.10.2004 подключить все банки (их филиалы),
состоящие на налоговом учете по месту нахождения в нижестоящих
налоговых органах, к системе представления сведений о счетах в
электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.
3.6. Ежеквартально, не позднее 20 числа месяца, следующего за
отчетным кварталом, представлять отчет о ходе промышленной
эксплуатации ПТК "Банковские счета" в Управление кредитных
организаций и предложения по доработке программных средств ПТК
"Банковские счета" в ФГУП "ГНИВЦ МНС России".
3.7. Довести настоящий Приказ до нижестоящих налоговых органов.
4. Руководителям управлений МНС России по субъектам Российской
Федерации, Межрегиональных инспекций МНС России по крупнейшим
налогоплательщикам взять под личный контроль исполнение пункта 3
настоящего Приказа.
5. ФГУП "ГНИВЦ МНС России" (В.С. Бондаренко) по согласованию с
Управлением кредитных организаций (Д.В. Вольвач) обеспечить
своевременную доработку программных средств ПТК "Банковские счета"
в соответствии с предложениями управлений МНС России по субъектам
Российской Федерации и Межрегиональных инспекций МНС России по
крупнейшим налогоплательщикам.
6. Управлению по модернизации налоговых органов (Т.Н. Бударина)
совместно с Управлением кредитных организаций (Д.В. Вольвач) и
Департаментом государственной регистрации и учета юридических и
физических лиц (С.С. Дуканов) в месячный срок подготовить
необходимые изменения в типовые структуры управлений МНС России по
субъектам Российской Федерации, Межрегиональных инспекций МНС
России по крупнейшим налогоплательщиками и территориальных
инспекций в части функций отделов.
7. Считать утратившими силу Требования к структуре и форматам
файлов передачи данных при обмене информацией между налоговыми
органами по сведениям о банковских счетах для формирования
информационного ресурса "Банковские счета" в центральном аппарате
МНС России (приложение N 3 к Приказу МНС России от 27.02.2004 N БГ-
3-15/160 "О создании информационного ресурса "Банковские счета").
8. Установить, что в целях ведения информационного ресурса
"Банковские счета" в соответствии с Приказом МНС России от
27.02.2004 N БГ-3-24/160@ применяются Требования к структуре и
форматам текстовых файлов обмена информацией, утвержденные
настоящим Приказом (Приложение N 3).
9. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на
заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам С.Н.
Шульгина.
Исполняющий обязанности
Министра Российской Федерации
по налогам и сборам
А.Э.СЕРДЮКОВ
Приложение N 1
к Приказу МНС России
от 30 июня 2004 г. N САЭ-3-24/401@
ПОРЯДОК
ЭЛЕКТРОННОГО ОБМЕНА МЕЖДУ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
ИНФОРМАЦИЕЙ ОБ ОТКРЫТИИ, ЗАКРЫТИИ (ИЗМЕНЕНИИ НОМЕРОВ)
БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ, ПРЕДСТАВЛЯЕМОЙ БАНКАМИ
В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ
Раздел 1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок принят в целях реализации Приказа МНС
России от 04.03.2004 N БГ-3-24/180@ "О направлении информации по
открытию (закрытию) банковского счета и изменению номера
банковского счета юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей между банком и налоговым органом в электронном
виде по телекоммуникационным каналам связи".
1.2. Порядок устанавливает процедуру электронного обмена между
налоговыми органами информацией об открытии, закрытии (изменении
номеров) банковских счетов юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей, представляемой банками в налоговые органы (далее
- информация).
1.3. В состав информации входят: сообщение банка налоговому
органу об открытии (закрытии) банковского счета (далее -
сообщение), извещение об изменении номеров банковских счетов
клиентов банка (далее - извещение), информационное письмо
налогового органа о получении сообщения банка об открытии
(закрытии) банковского счета (далее - информационное письмо),
протокол ошибок при обработке сообщения или извещения (далее -
протокол ошибок).
1.4. Участниками информационного обмена являются:
- кредитная организация (ее филиал), учреждение Банка России
(головной расчетно-кассовый центр, расчетно-кассовый центр,
операционное управление, отделение, полевое учреждение),
обслуживающее счета всех уровней бюджетной системы Российской
Федерации и осуществляющее операции по обслуживанию клиентов,
перечень которых установлен статьей 48 Федерального закона от 10
июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" (далее - банк);
- налоговый орган по месту учета налогоплательщика, в том числе
Межрегиональная инспекция МНС России по крупнейшим
налогоплательщикам (далее - НОНП);
- налоговый орган, в котором банк состоит на налоговом учете по
месту своего нахождения (нахождения филиала) (далее - НОБ);
- Управление Министерства Российской Федерации по налогам и
сборам по субъекту Российской Федерации (далее - УМНС);
- специализированный оператор связи - организация,
предоставляющая услуги по обмену открытой и конфиденциальной
информацией в электронном виде по каналам связи между налоговыми
органами и банками в рамках системы представления информации об
открытии, закрытии (изменении номеров) банковских счетов
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (далее -
Оператор).
1.5. Формирование сообщения, извещения, информационного письма
и протокола ошибок выполняется в соответствии с Требованиями к
структуре и форматам текстовых файлов обмена информацией
(Приложение 3 к настоящему Приказу). УМНС обязано своевременно
доводить до сведения банков и Операторов (в электронном виде и
(или) на бумажном носителе) требования к форматам передачи данных
по банковским счетам налогоплательщиков, а также изменения к ним.
1.6. Обработка файлов передачи данных (далее - файлов)
осуществляется программным обеспечением ПТК "Банковские счета",
реализация которого определена на разных уровнях соответствующим
программным комплексом. Обмен информацией между налоговыми
органами осуществляется с использованием средств электронной
цифровой подписи (далее - ЭЦП) и шифровальных средств по системе
Dionis.
1.7. Программно-аппаратные средства банков, используемые при
ведении электронного документооборота с налоговыми органами,
должны быть совместимы с программно-аппаратными средствами
налогового органа и поддерживать электронный документооборот в
соответствии с настоящим Порядком и разделом 2 Методических
рекомендаций об организации и функционировании системы
представления налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности в
электронном виде по телекоммуникационным каналам связи (далее -
Методические рекомендации), утвержденных Приказом МНС России от
10.12.2002 N БГ-3-32/705@ "Об организации и функционировании
системы представления налоговых деклараций и бухгалтерской
отчетности в электронном виде по телекоммуникационным каналам
связи" (далее - Приказ МНС России от 10.12.2002 N БГ-3-32/705@), а
также быть подключенными к телекоммуникационным каналам связи.
1.8. Электронный документооборот между банками и налоговыми
органами осуществляется при обязательном использовании
сертифицированных в установленном порядке средств ЭЦП и
шифровальных средств, совместимых со средствами налоговых органов.
1.9. Использование средств ЭЦП и шифровальных средств при
электронном документообороте между банками и налоговыми органами
осуществляется в соответствии с требованиями раздела 5
Методических рекомендаций, утвержденных Приказом МНС России от
10.12.2002 N БГ-3-32/705@.
1.10. В целях получения от банков информации в электронном виде
по телекоммуникационным каналам связи УМНС самостоятельно
определяет для своего региона Оператора (одного или несколько).
Выбор Оператора осуществляется в соответствии с требованиями,
установленными разделом 4 Методических рекомендаций, утвержденных
Приказом МНС России от 10.12.2002 N БГ-3-32/705@.
1.11. УМНС заключает с Оператором договор о совместных
действиях по организации и функционированию регионального сегмента
системы представления информации об открытии, закрытии (изменении
номеров) банковских счетов юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей в электронном виде по телекоммуникационным
каналам связи (или дополняет договор, заключенный ранее в
соответствии с Приказом МНС России от 10.12.2002 N БГ-3-32/705@).
Примерная форма договора установлена приложением 1 к Методическим
рекомендациям, утвержденным Приказом МНС России от 10.12.2002 N БГ-
3-32/705@.
1.12. При подключении телекоммуникационных средств налоговых
органов к сетям общего пользования и определении типовых границ
зон ответственности специализированного оператора связи и УМНС за
мониторинг телекоммуникационных средств следует руководствоваться
приложением 2 к Методическим рекомендациям, утвержденным Приказом
МНС России от 10.12.2002 N БГ-3-32/705@.
1.13. В случае отсутствия технической возможности передачи
информации в электронном виде между налоговыми органами по каналам
связи информация передается на магнитном носителе, при этом для
регистрации факта приема сообщения (извещения) используется журнал
регистрации.
1.14. Сформированное сообщение (извещение) адресуется банком в
НОНП в пятидневный срок со дня открытия, закрытия (изменения
номера) счета. В целях проведения предварительной обработки
сообщение (извещение) поступает в НОБ.
1.15. НОБ выполняет функции по приему и обработке сведений по
счетам от банков. По усмотрению управления МНС России по субъекту
Российской Федерации функции НОБ, в целях настоящего Порядка,
может выполнять УМНС или Межрайонная инспекция по централизованной
обработке данных, находящаяся на территории данного субъекта
Российской Федерации.
1.16. При получении сообщения (извещения) от банка НОБ
выполняет действия в соответствии с разделом 2 настоящего Порядка
и отправляет файл в вышестоящее УМНС, которое выполняет действия в
соответствии с разделом 3 настоящего Порядка и направляет файл
либо в нижестоящий НОНП, либо в УМНС, на территории которого
налогоплательщик состоит на учете.
1.17. При наличии технической возможности при передаче
информации в рамках одного региона УМНС может утвердить схему
передачи сообщения (извещения) напрямую от НОБ в НОНП, минуя УМНС.
1.18. НОНП выполняет действия в соответствии с разделом 4
настоящего Порядка.
1.19. При получении от НОНП информационного письма (протокола
ошибок) УМНС выполняет действия в соответствии с разделом 3
настоящего Порядка и направляет файл либо в нижестоящий НОБ, либо
в УМНС, от которого поступило сообщение (извещение).
1.20. Обязанность по контролю за прохождением сообщения,
извещения, информационного письма, протокола ошибок возлагается на
соответствующее УМНС или Межрегиональную инспекцию МНС России по
крупнейшим налогоплательщикам.
1.21. Ответственность за утрату сообщения, извещения,
информационного письма, протокола ошибок лежит соответственно на
налоговом органе, в зоне ответственности которого произошла утрата
информации.
Раздел 2. Действия налогового органа по месту учета
банка в рамках настоящего Порядка
2.1. В тот же рабочий день, когда получен файл, содержащий
сообщение (извещение), НОБ выполняет следующие действия:
- производит регистрацию принятого файла;
- выполняет сверку подлинности и снятие ЭЦП банка, осуществляет
форматно-логический контроль принятого файла (ФЛК);
- при обнаружении ошибок в ходе ФЛК формирует протокол ошибок,
регистрирует и подписывает файл ЭЦП, отправляет в банк;
- при отсутствии ошибок производит дальнейшую обработку файла и
запись информации в базу данных (БД), выполняет формирование
файла, содержащего сообщение (извещение), регистрирует и
подписывает файл ЭЦП, отправляет УМНС.
2.2. В тот же рабочий день, когда получен файл, содержащий
информационное письмо (протокол ошибок от НОНП), НОБ выполняет
следующие действия:
- производит регистрацию принятого файла;
- формирует файл, содержащий информационное письмо (протокол
ошибок от НОНП), регистрирует и подписывает файл ЭЦП, отправляет в
банк.
Раздел 3. Действия управления МНС России по субъекту
Российской Федерации в рамках настоящего Порядка
3.1. В тот же рабочий день, когда получены файлы, содержащие
сообщение (извещение), УМНС выполняет следующие действия:
- производит регистрацию принятых файлов;
- выполняет обработку принятых файлов и запись информации в БД;
- формирует файлы для последующей отправки, выполняет их
регистрацию и сортировку;
- подписывает файлы ЭЦП и отправляет в нижестоящий НОНП либо в
УМНС по месту нахождения НОНП.
3.2. В тот же рабочий день, когда получены файлы, содержащие
информационное письмо (протокол ошибок), УМНС выполняет следующие
действия:
- производит регистрацию принятых файлов;
- выполняет обработку принятых файлов;
- формирует файлы для последующей отправки, выполняет их
регистрацию и сортировку;
- подписывает файлы ЭЦП и отправляет их в нижестоящий НОБ либо
в УМНС, которому подчинен НОБ.
3.3. Для информационного обмена сведениями о счетах,
передаваемых в электронном виде по телекоммуникационным каналам
между управлениями МНС России, устанавливается следующая
процедура:
- файлы электронных сообщений направляются по адресу:
u1XXkd@rXX.nalog.ru (где XX - код региона), с указанием в поле
тема: "BankSchet";
- ответственные сотрудники УМНС настраивают в программе Dipost
правило сортировки почты: почтовые сообщения, поступающие в адрес
- u1XXkd@rXX.nalog.ru с темой "BankSchet", извлекать в директорию
(папку) \Scan\ ПТК "Регион" (прописывается путь к указанной
папке);
- для автоматической отправки в другие регионы сформированных
файлов необходима настройка в программе Dipost автоконвертации
файлов в письма.
Файлы, находящиеся в папках: \pk_region\сведенияосчетах\XX00\
ПК "Регион" (прописывается путь к указанным папкам), отправлять в
адрес: u1XXkd@rXX.nalog.ru, где XX - код региона.
Раздел 4. Действия налогового органа по месту учета
налогоплательщика в рамках настоящего Порядка
4.1. В тот же рабочий день, когда получен файл, содержащий
сообщение (извещение), НОНП выполняет следующие действия:
- производит регистрацию принятого файла;
- выполняет идентификацию налогоплательщика, сверку его данных
с БД ЕГРН;
- если в ходе сверки данных не было обнаружено ошибок, то
производит запись информации в БД, выполняет формирование и
регистрацию файла, содержащего информационное письмо, отправляет
файл в вышестоящий УМНС;
- если в ходе сверки данных были обнаружены ошибки, то
формирует протокол ошибок, регистрирует файл, подписывает его ЭЦП,
отправляет в вышестоящий УМНС.
4.2. Протокол ошибок формируется в следующих случаях:
- налогоплательщик - клиент банка не состоит на учете в данном
налоговом органе;
- сообщение (извещение) поступило повторно;
- сведения, содержащиеся в сообщении банка, противоречат
сведениям, содержащимся в сообщении налогоплательщика об открытии
(закрытии) счета. В этом случае налоговый орган предпринимает
действия по выяснению причины указанных расхождений.
4.3. При необходимости обращения к сообщению (извещению) по
распоряжению руководителя налогового органа может быть сделана
копия электронного документа на бумажном носителе, на которой
следует указать реквизиты документа-оригинала, а также дату и
время изготовления копии. Бумажные копии электронных документов
заверяются уполномоченным должностным лицом налогового органа.
Приложение N 2
Утвержден
Приказом МНС России
от 30 июня 2004 г. N САЭ-3-24/401@
ПОРЯДОК
ЭЛЕКТРОННОГО ОБМЕНА
МЕЖДУ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ ИНФОРМАЦИЕЙ
О БАНКАХ, ИМЕЮЩИХ КАРТОТЕКУ НЕОПЛАЧЕННЫХ РАСЧЕТНЫХ
ДОКУМЕНТОВ КЛИЕНТОВ НА ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
В БЮДЖЕТ, ДОПУСКАЮЩИХ НЕСВОЕВРЕМЕННОЕ ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ ПЛАТЕЖЕЙ
КЛИЕНТОВ В БЮДЖЕТ, НАХОДЯЩИХСЯ В ПРОЦЕССЕ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ
ИЛИ В КОНКУРСНОМ ПРОИЗВОДСТВЕ, К КОТОРЫМ БАНКОМ РОССИИ
ПРИМЕНЕНА МЕРА ВОЗДЕЙСТВИЯ В ВИДЕ ОГРАНИЧЕНИЯ
НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ОПЕРАЦИЙ ПО ПЕРЕЧИСЛЕНИЮ
ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТ, ИНФОРМАЦИЕЙ О ВЫСТАВЛЕННЫХ
ИНКАССОВЫХ ПОРУЧЕНИЯХ (РАСПОРЯЖЕНИЯХ),
О ПРИОСТАНОВЛЕНИИ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТАМ
Раздел 1. Общие положения
1.1. Порядок устанавливает процедуру электронного обмена
информацией между налоговыми органами при:
- направлении Межрегиональной инспекцией МНС России по
централизованной обработке данных (далее - МРИ ЦОД МНС России) в
налоговые органы по субъектам Российской Федерации сведений о
кредитных организациях, имеющих картотеку неоплаченных расчетных
документов клиентов на перечисление обязательных платежей в
бюджет, допускающих несвоевременное перечисление платежей клиентов
в бюджет, находящихся в процессе реструктуризации или в конкурсном
производстве, к которым Банком России применена мера воздействия в
виде ограничения на осуществление операций по перечислению
платежей в бюджет (далее - сведения о банках);
- представлении налоговым органом по месту учета
налогоплательщика в налоговый орган по месту учета кредитной
организации сведений о выставленных инкассовых поручениях
(распоряжениях) на списание и перечисление в соответствующие
бюджеты (внебюджетные фонды) необходимых денежных средств со
счетов налогоплательщиков или налоговых агентов, сведений о
принятых решениях о приостановлении операций налогоплательщиков-
организаций, налоговых агентов - организаций, плательщиков сборов
- организаций или налогоплательщиков - индивидуальных
предпринимателей; сведений о расхождениях данных об открытых
счетах, представленных банками и самими налогоплательщиками (далее
- сведения по счетам).
1.2. Участниками информационного обмена являются:
- МРИ ЦОД МНС России;
- налоговый орган по месту учета налогоплательщика, в том числе
Межрегиональная инспекция МНС России по крупнейшим
налогоплательщикам (далее - НОНП);
- налоговый орган, в котором банк состоит на налоговом учете по
месту своего нахождения (нахождения филиала) (далее - НОБ);
- Управление Министерства Российской Федерации по налогам и
сборам по субъекту Российской Федерации (далее - УМНС).
1.3. Передача между налоговыми органами сведений о счетах и
сведений о банках осуществляется с использованием средств
электронной цифровой подписи и шифровальных средств по системе
Dionis.
1.4. Обработка файлов передачи данных осуществляется
программным обеспечением ПТК "Банковские счета", реализация
которого определена на разных уровнях соответствующим программным
комплексом.
1.5. Формирование файлов, содержащих сведения о банках, и
файлов, содержащих сведения по счетам, выполняется в соответствии
с утвержденными МНС России Требованиями к структуре и форматам
текстовых файлов обмена информацией (Приложение 3 к настоящему
Приказу).
1.6. В случае отсутствия технической возможности передачи
информации в электронном виде между налоговыми органами по каналам
связи информация передается на магнитном носителе, при этом для
регистрации факта приема сообщения (извещения) используется журнал
регистрации.
Раздел 2. Передача сведений о банках
2.1. МРИ ЦОД МНС России на основе полученных данных от
Управления кредитных организаций МНС России в тот же рабочий день
формирует файл, содержащий сведения о банках, и направляет его во
все УМНС. Отправка каждого файла отмечается в журнале регистрации.
2.2. В тот же рабочий день, когда получен файл, содержащий
сведения о банках, УМНС выполняет следующие действия:
- производит регистрацию принятого файла;
- выполняет форматно-логический контроль файла (ФЛК);
- при обнаружении ошибок в ходе ФЛК формирует протокол приема
файла (далее - протокол), включая коды ошибок, выполняет
регистрацию и отправку файла в МРИ ЦОД МНС России;
- при отсутствии ошибок формирует протокол, выполняет
регистрацию и отправку файла в МРИ ЦОД МНС России;
- производит дальнейшую обработку файла и запись информации в
базу данных (БД), выполняет формирование файла, содержащего
сведения о банках, регистрирует и отправляет файл в нижестоящие
налоговые органы;
- при получении от нижестоящих налоговых органов файла,
содержащего протокол, регистрирует файл и выполняет дальнейшую
обработку;
- при наличии в протоколе кодов ошибок выполняется анализ и
корректировка файла, производится последующая отправка в
нижестоящие налоговые органы.
2.3. В тот же рабочий день, когда получен файл, содержащий
сведения о банках, НОБ (НОНП) выполняет следующие действия:
- производит регистрацию принятого файла;
- выполняет ФЛК;
- при обнаружении ошибок в ходе ФЛК формирует протокол, включая
коды ошибок, выполняет его регистрацию и отправляет его в УМНС;
- при отсутствии ошибок формирует протокол, выполняет
регистрацию и отправку файла в УМНС;
- производит дальнейшую обработку файла и запись информации в
БД.
2.4. В тот же рабочий день, когда получен протокол от УМНС, в
МРИ ЦОД МНС России выполняется регистрация и дальнейшая обработка
файла. При наличии кодов ошибок в протоколе выполняется анализ и
корректировка файла, производится последующая отправка файла в
УМНС.
Раздел 3. Передача сведений по счетам
3.1. По усмотрению Управления МНС России по субъекту Российской
Федерации функции УМНС может выполнять Межрайонная инспекция по
централизованной обработке данных (далее - МРИ ЦОД), находящаяся
на территории данного субъекта Российской Федерации.
При наличии технической возможности при передаче информации в
рамках одного региона УМНС может утвердить схему передачи сведений
по счетам напрямую от НОНП в НОБ, минуя УМНС.
3.2. В тот же рабочий день, когда НОНП выносит решение о
выставлении инкассового поручения (распоряжения) и (или) решение о
приостановлении операций по счетам налогоплательщика или выявляет
факт расхождения данных об открытии (закрытии) счета,
представленных банком и самим налогоплательщиком, НОНП выполняет
следующие действия:
- формирует файл, содержащий сведения о счетах;
- производит регистрацию файла и отправку в вышестоящий УМНС.
3.3. В тот же рабочий день, когда получены файлы, содержащие
сведения о счетах, УМНС выполняет следующие действия:
- производит регистрацию принятых файлов;
- выполняет ФЛК;
- при обнаружении ошибок в ходе ФЛК формирует протокол, включая
коды ошибок, выполняет его регистрацию и отправляет его в НОНП;
- при отсутствии ошибок формирует протокол, выполняет
регистрацию и отправку файла в НОНП;
- производит дальнейшую обработку файлов и запись информации в
БД;
- определяет НОБ, в котором состоит на налоговом учете по месту
своего нахождения банк (филиала банка), открывший счет
юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю, по которому
НОНП приостановлены операции по счету и (или) выставлены
инкассовые поручения;
- отправляет файлы соответственно либо в нижестоящий НОБ, либо
в УМНС, которому подчинен (НОБ).
3.4. Для информационного обмена сведениями по кредитным
организациям и банковским счетам, передаваемыми в электронном виде
по телекоммуникационным каналам между управлениями МНС России,
устанавливается следующая процедура:
- файлы электронных сообщений направляются по адресу:
u1XXkd@rXX.nalog.ru (где XX - код региона), с указанием в поле
тема: "BankSved";
- ответственные сотрудники УМНС настраивают в программе Dipost
правило сортировки почты: почтовые сообщения, поступающие в адрес
- u1XXkd@rXX.nalog.ru с темой "BankSved", извлекать в директорию
(папку) \Scan\ ПТК "Регион" (прописывается путь к указанной
папке);
- для автоматической отправки в другие регионы сформированных
файлов необходима настройка в программе Dipost автоконвертации
файлов в письма.
Файлы, находящиеся в папках: \pk_region\сведенияосчетах\XX00\
ПК "Регион" (прописывается путь к указанным папкам), отправлять в
адрес: u1XXkd@rXX.nalog.ru, где XX - код региона.
3.8. В тот же рабочий день, когда получен файл, содержащий
сведения о счетах, НОБ выполняет следующие действия:
- производит регистрацию принятого файла;
- выполняет ФЛК;
- при обнаружении ошибок в ходе ФЛК формирует протокол, включая
коды ошибок, выполняет регистрацию и отправку файла его в УМНС;
- при отсутствии ошибок формирует протокол, выполняет
регистрацию и отправку файла в вышестоящий УМНС;
- производит дальнейшую обработку файлов и запись информации в
БД.
3.9. В тот же рабочий день, когда получен протокол от НОБ, УМНС
выполняет регистрацию и дальнейшую обработку файла. После
корректировки файла производится последующая отправка файла в НОБ.
Приложение 3
к Приказу МНС России
от 30 июня 2004 г. N САЭ-3-24/401@
ТРЕБОВАНИЯ
К СТРУКТУРЕ И ФОРМАТАМ ТЕКСТОВЫХ ФАЙЛОВ ОБМЕНА ИНФОРМАЦИЕЙ
(в ред. Приказа МНС РФ
от 03.09.2004 N САЭ-3-24/490@ (ред. 12.01.2006))
(версия 4.00)
1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Настоящие форматы передачи данных по банковским счетам
налогоплательщиков в электронном виде (далее - формат)
подготовлены в соответствии с требованиями следующих документов:
- Постановление Правительства РФ от 26 февраля 2004 г. N 110 "О
совершенствовании процедур государственной регистрации и
постановки на учет юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей".
- Приказ МНС России от 04.03.2004 N БГ-3-24/179 "Об утверждении
форм документов, содержащих информацию об открытии (закрытии)
банковского счета, изменении номера банковского счета юридических
лиц и индивидуальных предпринимателей, и порядка их
представления".
- Приказ МНС России от 04.03.2004 N БГ-3-24/180@ "О направлении
информации по открытию (закрытию) банковских счетов и изменению
номеров банковских счетов юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей между банком и налоговым органом в электронном
виде по телекоммуникационным каналам связи" (зарегистрировано в
Минюсте РФ 13.04.2004, N 5739).
Приказ МНС России от 27.02.2004 N БГ-3-15/160 "О создании
информационного ресурса "Банковские счета".
- Приказ МНС России от 27.07.2004 N САЭ-3-24/441 "Об
утверждении форм документов, содержащих сведения о банковских
счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".
Данные в электронном виде представляются в виде текстовых
файлов в кодировке DOS (866 кодовая страница).
Данный формат разработан в соответствии с требованиями к обмену
информацией в "Автоматизированной информационной системе МНС
России" (АИС "Налог").
2. ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДАННЫХ ОБМЕНА МЕЖДУ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ И БАНКАМИ
2.1. Сообщение банка налоговому органу
об открытии (закрытии) счета
Формируется в банке для налогового органа по месту нахождения
(жительства) клиента на основании свидетельства о постановке на
учет в налоговом органе и высылается туда, в соответствии с
принятой схемой обмена, через налоговый орган по месту учета банка
или УФНС России без изменения наименования и содержания.
2.1.1. Структура наименования файла
SBCИИИИИИИИИИ_ИИИИИИИИИККККГГГГННДДNNNNNN.txt,
где:
SBC - префикс типа передаваемой информации (три буквы
латинского алфавита);
ИИ...ИИИ - идентификатор отправителя кредитной организации;
КККК - код налогового органа - получателя по месту учета
юридического лица;
ГГГГ - текущий год;
НН - текущий месяц;
ДД - число;
NNNNNN - порядковый номер отсылаемого файла за текущий день с
лидирующими нулями (пример - первый файл - 000001).
Идентификатор отправителя кредитной организации в имени файла
представляется 21-разрядным кодом и состоит из 10-разрядного ИНН
организации, дополненного двумя символами __, и 9-разрядного кода
причины постановки на учет:
<идентификатор отправителя кредитной организации>:=
XXXXXXXXXX_XXXXXXXXX.
2.1.2. Состав и структура файла
<файл>::=
<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=
<общие сведения служебной части><конец блока>
<сведения о налоговом органе, взаимодействующем с банком>
<конец блока>
<информационная часть>::=
<сведения о кредитной организации><конец блока>
<общие сведения о налогоплательщике><конец блока>
<сведения о счете><конец блока>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
Служебная часть
Таблица 2.1.1
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ СЛУЖЕБНОЙ ЧАСТИ
---------------T---T--------T----------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦реквизита ¦дополнительная информация¦
+--------------+---+--------+----------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦О ¦I9(41) ¦ИдФайл ¦<идентификатор ¦
¦файла ¦ ¦ ¦ ¦отправителя><год><месяц> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<день><часы><минуты> ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦<секунды><номер файла> ¦
+--------------+---+--------+----------+-------------------------+
¦Тип информации¦О ¦T2(25) ¦ТипИнф ¦СООБЩЕНИЕБАНКА ¦
+--------------+---+--------+----------+-------------------------+
¦Идентификатор ¦О ¦K(4) ¦ИдПол ¦<Код> налогового ¦
¦получателя ¦ ¦ ¦ ¦органа по месту учета ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦юридического лица ¦
+--------------+---+--------+----------+-------------------------+
¦Версия ¦О ¦T(40) ¦ВерсПрог ¦<наименование программы> ¦
¦передающей ¦ ¦ ¦ ¦<пробел><версия ¦
¦программы ¦ ¦ ¦ ¦программы> ¦
+--------------+---+--------+----------+-------------------------+
¦Телефон ¦П ¦T(20) ¦ТелОтпр ¦<номер телефона> ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+--------+----------+-------------------------+
¦Должность ¦П ¦T(100) ¦ДолжнОтпр ¦<наименование ¦
¦отправителя ¦ ¦ ¦ ¦должности> ¦
+--------------+---+--------+----------+-------------------------+
¦Фамилия, имя, ¦П ¦T2(60), ¦ФИООтпр ¦<фамилия>,<имя>, ¦
¦отчество ¦ ¦T2(60), ¦ ¦<отчество> должностного ¦
¦отправителя ¦ ¦T2(60) ¦ ¦лица отправителя ¦
+--------------+---+--------+----------+-------------------------+
¦Количество ¦О ¦N(5) ¦КолДок ¦ДТ:/КолДок/='1' ¦
¦документов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+--------+----------+-------------------------+
¦Версия формата¦О ¦N(4.2) ¦ВерсФорм ¦4.00 ¦
L--------------+---+--------+----------+--------------------------
Таблица 2.1.2
СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОВОМ ОРГАНЕ, ВЗАИМОДЕЙСТВУЮЩЕМ С БАНКОМ
---------------T---T------T----------T---------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦Формат¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦реквизита ¦ дополнительная информация ¦
+--------------+---+------+----------+---------------------------+
¦Код НО, ¦О ¦K(4) ¦КодНОИсх ¦Указывается код НО, прини- ¦
¦взаимодейству-¦ ¦ ¦ ¦мающего сообщение банка ¦
¦ющего с банком¦ ¦ ¦ ¦(НОБ <1> или УФНС, в зави- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦симости от принятой схемы ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦взаимодействия с налоговыми¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦органами) ¦
L--------------+---+------+----------+----------------------------
--------------------------------
<1> Налоговый орган по месту учета банка.
Информационная часть
Таблица 2.1.3
СВЕДЕНИЯ О КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
---------------T---T-------T---------T---------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦Формат ¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦реквизита¦ дополнительная информация ¦
+--------------+---+-------+---------+---------------------------+
¦Идентификатор ¦О ¦I2(33) ¦ИдДок ¦<идентификатор отправителя>¦
¦документа ¦ ¦ ¦ ¦<год><номер документа> ¦
+--------------+---+-------+---------+---------------------------+
¦ИНН кредитной ¦О ¦I3(10) ¦ИННКО ¦<ИНН> кредитной ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦
+--------------+---+-------+---------+---------------------------+
¦КПП кредитной ¦О ¦I4(9) ¦КППКО ¦<КПП> кредитной ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦
+--------------+---+-------+---------+---------------------------+
¦БИК кредитной ¦О ¦T(9) ¦БИК ¦<БИК> кредитной ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦
+--------------+---+-------+---------+---------------------------+
¦ОГРН кредитной¦О ¦I6(13) ¦ОГРНКО ¦<ОГРН> кредитной ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦организации ¦
+--------------+---+-------+---------+---------------------------+
¦Наименование ¦О ¦T(1000)¦НаимКО ¦<наименование кредитной ¦
¦кредитной ¦ ¦ ¦ ¦организации> ¦
¦организации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+-------+---------+---------------------------+
¦Адрес ¦О ¦K(3), ¦АдрКО ¦<код страны>, ¦
¦кредитной ¦ ¦N(6), ¦ ¦<индекс>, ¦
¦организации ¦ ¦K(2), ¦ ¦<код региона>, ¦
¦ ¦ ¦T0(40),¦ ¦<район>, ¦
¦ ¦ ¦T0(40),¦ ¦<город>, ¦
¦ ¦ ¦T0(40),¦ ¦<населенный пункт>, ¦
¦ ¦ ¦T0(40),¦ ¦<улица>, ¦
¦ ¦ ¦T0(7), ¦ ¦<дом>, ¦
¦ ¦ ¦T0(7), ¦ ¦<корпус>, ¦
¦ ¦ ¦T0(7) ¦ ¦<квартира> ¦
+--------------+---+-------+---------+---------------------------+
¦Фамилия долж- ¦О ¦T2(60) ¦ФДЛБанка ¦<фамилия> ¦
¦ностного лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+--------------+---+-------+---------+---------------------------+
¦Телефон банка ¦П ¦T(20) ¦ТелБанка ¦<номер телефона> ¦
L--------------+---+-------+---------+----------------------------
Таблица 2.1.4
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКЕ
-----------------T---T-------T---------T-------------------------¬
¦ Наименование ¦Тип¦ Формат¦ Код ¦ Структура реквизита и ¦
¦ реквизита ¦ ¦ ¦реквизита¦дополнительная информация¦
+----------------+---+-------+---------+-------------------------+
¦ИНН/КИО ¦О ¦I3(10)|¦ИНННП ¦<ИНН>|<ИННФЛ>|<КИО> ¦
¦клиента банка ¦ ¦I5(12)|¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦I8(5) ¦ ¦ ¦
+----------------+---+-------+---------+-------------------------+
¦КПП клиента ¦П ¦I4(9) ¦КППНП ¦<КПП> ДТ: если длина ¦
¦банка ¦ ¦ ¦ ¦/ИНННП/ = 10, то ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦/КППНП/ /=" ¦
+----------------+---+-------+---------+-------------------------+
¦ОГРН/ОГРНИП ¦П ¦I6(13)|¦ОГРН ¦<ОГРН>|<ОГРНИП> ДТ: если ¦
¦клиента банка ¦ ¦I7(15) ¦ ¦длина /ИНННП/ = 10, то ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦реквизит имеет формат ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦I6(13), если длина ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦/ИНННП/ = 12, то формат ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦I7(15) ¦
+----------------+---+-------+---------+-------------------------+
¦Код налогового ¦О ¦K(4) ¦КодНОНП ¦<код НО> по месту учета ¦
¦органа по месту ¦ ¦ ¦ ¦юридического лица ¦
¦учета клиента ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
|
