|
Стр. 1
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ИНСТРУКЦИЯ от 16 ноября 1995 г. N 31
ПО ЭМИССИОННО-КАССОВОЙ РАБОТЕ В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКА РОССИИ
ОГЛАВЛЕНИЕ.
Глава I. Организация кассового обслуживания клиентов Банка
России
Глава II. Организация кассовой работы в учреждениях Банка
России
Раздел 1. Организация работы управлений (отделов)
эмиссионно-кассовых операций в территориальных
учреждениях Банка России.
Раздел 2. Организация кассовой работы в расчетно-кассовых
центрах.
Раздел 3. Ответственность за сохранность ценностей и
соблюдение правил совершения кассовых операций.
Глава III. Порядок совершения кассовых операций в
расчетно-кассовых центрах
Раздел 1. Организация работы приходных касс.
Раздел 2. Организация работы касс пересчета.
Раздел 3. Порядок предварительной подготовки денег.
Раздел 4. Организация работы расходных и разменных касс.
Раздел 5. Организация работы с неплатежными, поддельными
и сомнительными денежными знаками.
Раздел 6. Порядок формирования и упаковки банкнот и монеты.
Раздел 7. Порядок оформления и возмещения кассовых просчетов
и других нарушений эмиссионно-кассовой дисциплины.
Глава IV. Порядок регулирования и заключения оборотных касс в
учреждения Банка России
Раздел 1. Порядок установления лимитов оборотных касс
учреждениям Банка России.
Раздел 2. Порядок перечисления сверхлимитных остатков
денег из оборотной кассы в резервные фонды.
Раздел 3. Порядок подкрепления оборотных касс.
Раздел 4. Порядок заключения оборотной кассы.
Глава V. Порядок работы с резервными фондами банкнот и монеты
Центрального банка Российской Федерации
Раздел 1. Организация резервных фондов Центрального банка
Российской Федерации.
Раздел 2. Распоряжение резервными фондами.
Раздел 3. Организация работы региональных резервных фондов
банкнот и монеты.
Раздел 4. Подкрепление резервных фондов.
Раздел 5. Учет резервных фондов.
Глава VI. Организация хранения денег и других драгоценностей в
кладовых
Раздел 1. Порядок хранения и учета денег и других ценностей.
Раздел 2. Порядок открытия и закрытия кладовых.
Глава VII. Порядок перевозки ценностей
Приложения NN 1-26.
Глава I.
Организация кассового обслуживания
клиентов Банка России
1.1.1. Банк России осуществляет кассовое обслуживание
коммерческих банков, других юридических лиц (в дальнейшем по
тексту - клиентов), которым в соответствии с Федеральным Законом
Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)" открыты в расчетно-кассовых центрах
корреспондентские (субкорреспондентские), расчетные или другие
счета.
1.1.2. Правила организации кассового обслуживания клиентов,
эмиссионно-кассовой работы и перевозки ценностей в учреждениях
Банка России устанавливаются Банком России.
1.1.3. Кассовое обслуживание клиентов производится
расчетно-кассовыми центрами на основе договоров, заключенных с
территориальными учреждениями Банка России (приложения NN 1 и 2).
За кассовое обслуживание расчетно-кассовые центры плату с клиентов
не взимают.
1.1.4. Доставку денег клиенты осуществляют собственными
силами и средствами, либо через службы инкассации и перевозки
ценностей на договорных условиях.
1.1.5. Кассовое обслуживание клиентов в расчетно-кассовых
центрах производится в течение операционного дня.
1.1.6. Все наличные деньги, принятые в течение операционного
дня, должны быть оприходованы в оборотную кассу расчетно-кассового
центра и проведены по соответствующим счетам клиентов в тот же
день.
1.1.7. В расчетно-кассовых центрах организуются оборотные
кассы и, с разрешения Банка России, создаются резервные фонды
банкнот и монеты. Обязанности по хранению денег и ценностей в
резервных фондах и оборотной кассе возлагаются на должностные лица
расчетно-кассовых центров, ответственные за их сохранность. 1)
Операции с резервными фондами, а также операции по
подкреплению оборотной кассы и перечислению сверхлимитных остатков
денег в резервные фонды расчетно-кассовые центры осуществляют в
порядке, установленном настоящей инструкцией.
1.1.8. Основными задачами учреждений Банка России в деле
организации денежного оборота и кассового обслуживания клиентов
являются:
- безусловная сохранность ценностей в резервных фондах и
оборотной кассе;
- своевременное и полное зачисление на соответствующие счета
клиентов наличных денег, поступивших в кассы расчетно-кассовых
центров;
- своевременное удовлетворение законных требований клиентов
на получение наличных денег;
- организация наиболее рационального оборота наличных денег и
сокращение издержек на его осуществление;
- контроль за соответствием купюрного состава банкнот и
монеты в обращении потребностям наличноденежного оборота;
- контроль за качеством денежной массы, находящейся в
обращении (сортировка; экспертиза платежеспособности банкнот и
монеты, 2) поступающих в кассы расчетно-кассовых центров; прием и
обмен денежных знаков, имеющих явный брак предприятий Гознака);
- строгое соблюдение Федеральных Законов Российской
Федерации, требований настоящей инструкции и других нормативных
актов Банка России.
Глава II
Организация кассовой работы в учреждениях Банка России
Раздел 1. Организация работы управлений (отделов)
эмиссионно-кассовых операций в территориальных
учреждениях Банка России.
2.1.1. Для организации кассовой работы и осуществления
контроля за правильностью ее постановки в подчиненных
расчетно-кассовых центрах в составе территориального учреждения
Банка России создается управление (отдел) эмиссионно-кассовых
операций.
Количественный состав управления (отдела) эмиссионно-кассовых
операций определяется исходя из количества подчиненных
расчетно-кассовых центров, их структуры и территориальных
факторов.
В управлении (отделе) эмиссионно-кассовых операций
предусматриваются подразделения (специалисты), выполняющие задачи
по следующим направлениям:
- организации кассовой работы;
- учет эмиссионных операций;
- анализ и обеспечение платежного оборота денежной
наличностью;
- организация охраны ценностей и технической укрепленности
кассовых узлов;
- организация экспертизы денежных знаков;
- механизация кассовых операций.
2.1.2. В практической деятельности управление (отдел)
эмиссионно-кассовых операций руководствуется Законами Российской
Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)", "О банках и банковской деятельности", настоящей
инструкцией , Положением об управлении (отделе)
эмиссионно-кассовых операций территориального учреждения Банка
России (приложение N 3) и другими нормативными документами Банка
России.
2.1.3. Управление (отдел) эмиссионно-кассовых операций
возглавляется начальником, назначаемым в установленном порядке.
2.1.4. Начальник управления (отдела) осуществляет руководство
всей деятельностью управления (отдела) эмиссионно-кассовых
операций, организует его работу и несет персональную
ответственность за выполнение функций и задач, возложенных на
управление (отдел).
2.1.5. Функции управления (отдела) распределяются между его
работниками, которые несут ответственность за состояние работы на
закрепленном участке. Распределение функций производится
начальником управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций и
функциональные обязанности вручаются под расписку каждому
работнику управления (отдела) эмиссионно-кассовых операций.
Возложение на управление (отдел) эмиссионно-кассовых операций
функций, не предусмотренных Положением, не разрешается.
2.1.6. Начальник управления (отдела) на основании имеющихся у
него данных о состоянии кассовой работы, указаний руководства, а
также по материалам ревизий, проверок и обследований разрабатывает
план работы управления (отдела), направленный на улучшение
кассовой работы и усиление сохранности ценностей в подчиненных
расчетно-кассовых центрах. План утверждается руководителем
территориального учреждения Банка России или его заместителем,
курирующим вопросы эмиссионно-кассовой работы.
2.1.7. Работники управления (отдела) эмиссионно-кассовых
операций проверяют работу каждого расчетно-кассового центра не
реже одного раза в год.
В ходе проверки они оказывают практическую помощь в
правильной постановке кассовой работы, добиваясь устранения
выявленных недостатков и нарушений в работе, как правило, в период
проверки.
2.1.8. Начальник управления (отдела) эмиссионно-кассовых
операций территориального учреждения Банка России в пятидневный
срок рассматривает материалы проверки расчетно-кассового центра,
подготавливает предложения по ним, докладывает руководителю
территориального учреждения Банка России или его заместителю,
курирующему вопросы эмиссионно-кассовой работы, который в
необходимых случаях принимает соответствующие меры.
2.1.9. Работники управления (отдела) эмиссионно-кассовых
операций осуществляют контроль за устранением выявленных
недостатков в работе проверенного расчетно-кассового центра.
Раздел 2. Организация кассовой работы в расчетно-кассовых
центрах.
2.2.1. Для выполнения функций по кассовому обслуживанию
клиентов и обработке денежной наличности в структуре каждого
расчетно-кассового центра создается отдел кассовых операций,
состоящий из следующих подразделений: приходных, расходных,
приходо-расходных, разменных касс, касс пересчета.
Целесообразность создания указанных подразделений и их
количество определяются начальником расчетно-кассового центра,
исходя из количества обслуживаемых клиентов и объема кассовых
операций.
Отдел кассовых операций возглавляется заведующим кассой. При
наличии более З-х подразделений вводится должность начальника
отдела кассовых операций.
Заведующий кассой (начальник отдела кассовых операций)
осуществляет руководство отделом и контроль за работой сотрудников
отдела.
2.2.2. Начальник расчетно-кассового центра обязан: -
обеспечивать четкое и своевременное кассовое обслуживание
клиентов; - организовывать надлежащее хранение и обеспечивать
полную
сохранность вверенных ценностей; - создавать необходимые условия,
обеспечивающие соблюдение
установленного порядка приема, обработки, хранения и выдачи
наличных денег и ценностей из касс и кладовых;
- проводить необходимые мероприятия по недопущению просчетов,
растрат, хищений и злоупотреблений в кассовой работе;
- рассматривать каждый случай просчета, растраты, хищения и
других злоупотреблений, применяя установленные законодательством
меры по взысканию с виновных лиц причиненного ущерба;
- обеспечивать устранение недостатков, вскрываемых ревизиями
и проверками;
- проводить в соответствии с технической политикой,
определяемой Банком России, работу по внедрению средств
механизации и автоматизации процессов кассовой работы,
обеспечивающих повышение производительности труда кассовых
работников;
- проводить необходимые мероприятия по работе с кадрами и
повышению их квалификации.
2.2.3. Начальник расчетно-кассового центра должен уделять
внимание вопросам подбора и расстановки работников на участках
эмиссионно-кассовой работы.
Прием на работу кассовых работников производится в
соответствии с действующим законодательством Российской Федерации
по представлению заведующего кассой (начальника отдела кассовых
операций) на основании приказа начальника расчетно-кассового
центра.
2.2.4. Запрещается работа кассовых работников
расчетно-кассовых центров по совместительству, а также совместная
служба близких родственников и супругов, если их работа связана с
прямой подчиненностью или подконтрольностью одного другому.
2.2.5. При необходимости временной замены отдельных кассовых
работников или оказания им помощи в работе по приказу начальника
расчетно-кассового центра совершение кассовых операций на срок не
более одного месяца может быть возложено на подготовленного для
этой цели бухгалтерского или другого банковского работника, с
которым заключается договор о материальной ответственности .
Оформление трудовых отношений с указанным работником, временно
допущенным к совершению операций с ценностями, производится в
соответствии с действующим законодательством.
Допуск неподготовленных работников к совершению операций с
ценностями категорически запрещается.
2.2.6. Для осуществления операций с наличными деньгами и
другими ценностями должностные лица, ответственные за сохранность
ценностей, снабжаются металлическими печатями и ключами от
кладовых и секций внутри кладовых, пломбирами и штампами; кассовые
работники - ключами от индивидуальных средств хранения 3),
пломбирами, клише, именными и другими штампами.
Оснащение рабочих мест кассовых работников приведено в
приложении N 4.
2.2.7. Все печати, пломбиры, клише, именные и другие штампы,
ключи от кладовых, секций, шкафов, ячеек и индивидуальных средств
хранения регистрируются в отдельной книге, которая ведется
специально выделенным по письменному распоряжению начальника
расчетно-кассового центра лицом, освобожденным от совершения
операций с ценностями.
Книга пронумеровывается, прошнуровывается и скрепляется
оттиском каучуковой печати расчетно-кассового центра. Надпись о
количестве листов в книге заверяется подписями должностных лиц,
ответственных за сохранность ценностей.
Выдача и прием печатей, пломбиров, клише, штампов и ключей
производится под расписку в книге.
Хранение должностными лицами, ответственными за сохранность
ценностей, и кассовыми работниками печатей, пломбиров, клише,
штампов и ключей должно исключать возможность использования их
другими лицами.
2.2.8. Неиспользуемые в работе и неисправные печати, ключи,
пломбиры, клише и штампы, а также дубликаты ключей от
индивидуальных средств хранения, ячеек стеллажей и металлических
шкафов в кладовых, упакованные и опечатанные должностными лицами,
ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе с описью
в одном из шкафов кладовой.
2.2.9. В случае утраты ключа от кладовой должен быть изменен
секрет замка и изготовлены новые ключи. К указанной работе
привлекаются лица, имеющие допуск, оформленный службой
безопасности территориального учреждения Банка России.
Об изменении секрета замка и изготовлении новых ключей
комиссией, назначенной начальником расчетно-кассового центра,
составляется акт. В нем указываются: причины изменения секрета
замка и изготовления новых ключей и фамилия, имя и отчество лица,
производившего эти работы, со ссылкой на наличие допуска.
Акты хранятся постоянно в отдельном деле у начальника
расчетно-кассового центра.
Лица, виновные в утере ключей, привлекаются к дисциплинарной
ответственности в зависимости от обстоятельств дела.
2.2.10. Все кладовые, а также секции кладовых, должны иметь
дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в пакет,
обшиваются тканью и опечатываются печатями трех должностных лиц,
ответственных за сохранность ценностей. В описи проставляются:
наименование расчетно-кассового центра, дата, количество и номера
дубликатов ключей, вложенных в пакет, условная оценка пакета,
подписи указанных лиц.
Пакет с дубликатами ключей при сопроводительном письме,
подписанном должностными лицами, ответственными за сохранность
ценностей, сдается на хранение в ближайший расчетно-кассовый
центр, о чем расчетно-кассовому центру, сдавшему его на хранение,
выдается квитанция.
Обратная выдача пакета с дубликатами ключей допускается при
наличии письменного требования расчетно-кассового центра, сдавшего
его на хранение, подписанного тремя должностными лицами,
ответственными за сохранность ценностей, и заверенного гербовой
печатью.
Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение другому
расчетно-кассовому центру вместе с копиями описи и
сопроводительного письма хранится в кладовой и учитывается в
условной оценке 1 рубль на внебалансовом счете N 9961 "Разные
ценности и документы, отосланные и выданные под отчет".
Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение от другого
расчетно-кассового центра, помещается в один из шкафов кладовой и
учитывается в условной оценке 1 рубль на внебалансовом счете N
9960 "Разные ценности и документы".
2.2.11. В расчетно-кассовых центрах, находящихся на
значительном удалении от других расчетно-кассовых центров, по
письменному разрешению руководителя территориального учреждения
Банка России, пакет с дубликатами ключей, оформленный и
упакованный в порядке, изложенном в п. 2.2.10., может храниться в
сейфе руководителя первого отдела или лица, ведущего секретное
делопроизводство.
Расписка первого отдела (лица, ведущего секретное
делопроизводство) с приложенными копиями сопроводительного письма
и описи хранится в кладовой и учитывается на счете N 9960 "Разные
ценности и документы".
2.2.12. Изъятие дубликатов ключей из мест хранения
производится в случаях поломки или утраты первого экземпляра
ключа, при ревизиях, связанных со сменой должностных лиц,
ответственных за сохранность ценностей, а также при ревизиях и
проверках, проводимых по поручению вышестоящей организации.
В этих случаях должностные лица, ответственные за сохранность
ценностей, составляют и подписывают акт с указанием причин
изъятия. Акт приобщается к внебалансовому расходному ордеру.
2.2.13. В рабочее время двери кабин операционных касс должны
быть закрыты на ключ.
Во время осуществления кассовых операций запрещается
оставлять ключи в скважинах замков кладовых ценностей, секций,
шкафов, ячеек и индивидуальных средств хранения.
Кассирам запрещается при временных отлучках с рабочего места
оставлять в открытом виде деньги, кассовые документы, штампы,
клише, пломбиры, ключи от индивидуальных средств хранения.
Собственные деньги кассиров, верхняя одежда, пища и другие
предметы должны храниться в специально отведенной комнате или
шкафах, расположенных в кассовом узле, но вне помещений касс.
2.2.14. Кассиры приходных и расходных касс снабжаются
образцами подписей операционных работников, уполномоченных
подписывать приходные и расходные кассовые документы, а
операционные работники, связанные с оформлением приходо-расходных
документов,- образцами подписей кассиров указанных касс. Образцы
заверяются подписями начальника расчетно-кассового центра и
главного бухгалтера и скрепляются гербовой печатью.
2.2.15. Контроль за своевременной передачей образцов подписей
соответствующим работникам и их изъятием при аннулировании
осуществляется главным бухгалтером расчетно-кассового центра.
2.2.16. Передача приходных и расходных документов между
кассовыми и операционными работниками расчетно-кассового центра
производится внутренним порядком под расписку в книге.
2.2.17. У операционных касс на видном месте помещается
объявление о том, что образцы банкнот находятся у заведующего
кассой (начальника отдела кассовых операций) и по желанию клиента
могут быть представлены ему на обозрение. Образцы банкнот
учитываются на счете N 9960 "Разные ценности и документы" по
номиналу и в нерабочее время хранятся в кладовой.
Раздел 3. Ответственность за сохранность ценностей и
соблюдение правил совершения кассовых операций.
2.3.1. Персональную ответственность за полную сохранность
всех ценностей в резервных фондах и кассах, состояние кассовой
работы несут:
а) руководители территориальных учреждений Банка России по
подчиненным расчетно-кассовым центрам в целом;
б) начальники расчетно-кассовых центров - непосредственно по
этим расчетно-кассовым центрам.
2.3.2. Наряду с начальниками расчетно-кассовых центров
ответственность за правильную организацию кассовой работы,
надлежащее хранение и полную сохранность всех ценностей,
находящихся в расчетно-кассовых центрах, а также за четкое
кассовое обслуживание клиентов несут заведующие кассами
(начальники отделов кассовых операций).
2.3.3. Начальники, главные бухгалтеры и заведующие кассами
расчетно-кассовых центров обязаны обеспечивать строгое соблюдение
правил совершения эмиссионно-кассовых операций, осуществлять
контроль за своевременным оприходованием денег, поступивших в
кассы, и перечислением денег из оборотной кассы сверх
установленного лимита в резервные фонды.
2.3.4. С каждым работником, осуществляющим операции с
денежной наличностью и другими ценностями, начальник
расчетно-кассового центра заключает договор о полной материальной
ответственности (приложение N 5). Указанную ответственность
кассовые работники несут в соответствии с действующим
законодательством.
2.3.5. На заведующего кассой расчетно-кассового центра
возлагается материальная ответственность, связанная с хранением
банкнот и монеты резервных фондов, оборотной кассы и других
ценностей, находящихся в кладовых, и совершением операций с ними.
2.3.6. Кассовые работники несут полную материальную
ответственность за недостачу денег и ценностей в сформированных
ими пачках, корешках и в другой упаковке за их подписями, а также
за обнаруженные среди отсортированных и упакованных ими денег
неплатежные и поддельные банкноты и монету, независимо от того, в
каком учреждении Банка России обнаружены недостача, неплатежный
или поддельный денежный знак.
2.3.7. Кассовым работникам категорически запрещается:
а) передоверять выполнение порученной работы с ценностями
другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их
обязанностей, установленных настоящей инструкцией и другими
указаниями Банка России;
б) непосредственно выполнять поручения клиентов по проведению
операций с денежной наличностью по их счетам в расчетно-кассовом
центре, а также принимать от них непосредственно документы на
взнос денег или на получение денег, минуя операционных работников;
в) хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и
ценностями Банка России;
г) передавать друг другу деньги и ценности без оформления
расписки в книге 0482155, реестре или контрольном листе, за
исключением случаев, предусмотренных настоящей инструкцией.
2.3.8. Все работники расчетно-кассового центра, которым
поручается работа с ценностями и совершение операций с ними,
обязаны знать и строго соблюдать установленный настоящей
инструкцией порядок работы с денежной наличностью. Ежегодно
кассовые работники сдают зачет по знанию инструкции по
эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России.
Незнание работниками расчетно-кассового центра настоящей
инструкции не может служить основанием для освобождения их от
ответственности в случае допущенных ими каких-либо нарушений.
Глава III
Порядок совершения кассовых операций
в расчетно-кассовых центрах
Раздел 1. Организация работы приходных касс.
3.1.1. Прием денег в приходные кассы расчетно-кассовых
центров производится от организаций, учреждений, предприятий (в
дальнейшем по тексту - организаций) и коммерческих банков по
объявлениям на взнос наличными 0402001.
От сотрудников учреждений Банка России прием денег
осуществляется по приходным кассовым ордерам.
3.1.2. Для сдачи наличных денег в приходную кассу
представители клиентов заполняют объявление на взнос наличными
0402001 и передают его операционному работнику, который проверяет
и оформляет объявление на взнос наличными, отражает сумму в
кассовом журнале по приходу и передает его в кассу.
3.1.3. Получив объявление на взнос наличными, кассир
проверяет тождественность подписи операционного работника
имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью,
вызывает вносителя денег и принимает от него деньги:
- от организаций - банкноты полистно, монету по кружкам с
последующим формированием и упаковкой в установленном в разделе 6
главы III порядке в полные, неполные и сборные пачки банкнот и
мешки с монетой;
- от коммерческих банков - банкноты полными пачками с
проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки,
наличия четких и целых оттисков пломбиров (клише), правильности
оформления реквизитов и их соответствия реквизитам коммерческого
банка; монету мешками с проверкой наличия реквизитов на ярлыках,
правильности и целости упаковки и пломбы.
В расчетно-кассовых центрах с большими объемами поступающей
денежной наличности допускается прием денег от коммерческих банков
в приходных кассах двумя кассовыми работниками, с которыми
заключается договор о коллективной (бригадной) материальной
ответственности (приложение N 6).
Если вноситель сдает деньги по нескольким документам для
зачисления на разные счета, кассир принимает деньги по каждому
документу отдельно.
На столе кассира должны находиться только деньги лица, их
вносящего. Все ранее принятые кассиром деньги хранятся в
индивидуальных средствах хранения.
3.1.4. После приема денег кассир сверяет фактически
оказавшуюся сумму с суммой, указанной в приходном документе и
зафиксированной на контрольной ленте калькулятора. При
соответствии сумм кассир подписывает квитанцию, объявление на
взнос наличными и ордер к нему или два экземпляра приходного
ордера, ставит печать на квитанции или копии приходного ордера и
выдает вносителю денег. Объявление на взнос наличными или первый
экземпляр приходного ордера кассир оставляет у себя. Ордер к
объявлению 0402001 передается соответствующему операционному
работнику.
3.1.5. При выявлении неплатежных или сомнительных денежных
знаков, расхождения между суммой наличных денег и суммой,
указанной в документе, вносителю денег предлагается заново
заполнить кассовый документ на фактически вносимую сумму.
Первоначальный приходный документ кассир перечеркивает, на
обороте квитанции к объявлению или копии приходного ордера
указывает фактически принятую сумму денег, а также достоинства,
серии, номера и сумму принятых на экспертизу сомнительных денежных
знаков и расписывается. Квитанцию, объявление и ордер к нему или
два экземпляра приходного ордера кассир возвращает операционному
работнику, который осуществляет исправления в кассовом журнале,
оформляет вновь полученные документы и на сомнительные денежные
знаки, подлежащие экспертизе, выписывает квитанцию 0402004. На
оборотной стороне квитанции указываются: достоинства, серии,
номера принятых на экспертизу денежных знаков и общая сумма.
Приходные документы и квитанцию 0402004 операционный работник
передает в кассу.
Квитанция 0402004, подписанная кассиром и скрепленная печатью
кассы, выдается клиенту.
Сомнительные денежные знаки кассир вместе с квитанцией к
первоначально оформленному объявлению на взнос наличными 0402001
или копией приходного ордера передает на экспертизу под расписку в
книге 0482155 заведующему кассой (эксперту). Объявление и ордер к
объявлению на взнос наличными 0402001 или первый экземпляр
приходного ордера уничтожаются.
На неплатежных банкнотах кассир проставляет дату, фамилию,
штамп "В обмене отказано" с указанием наименования
расчетно-кассового центра, расписывается и возвращает их клиенту.
3.1.6. Если клиентом деньги не были внесены, кассир
возвращает объявление на взнос наличными операционному работнику.
Записи в кассовом журнале вычеркиваются, объявление на взнос
наличными перечеркивается и помещается в кассовые документы дня.
3.1.7. Кассир приходной кассы ведет ежедневные записи
принятых им от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм
в книге 0482155.
В конце операционного дня кассир подбирает принятые приходные
кассовые документы, подсчитывает сумму по ним с отражением на
контрольной ленте калькулятора, составляет справку 0482109
(приложение N 7) о сумме принятых им денег и сверяет сумму по этой
справке с суммой фактически принятых денег. Справка подписывается
кассиром и кассовые обороты, указанные в ней, сверяются им с
записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка
оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционного
работника на справке кассира.
3.1.8. Сформированную и упакованную в установленном порядке
денежную наличность кассир приходной кассы вместе с приходными
документами, контрольной лентой калькулятора и справкой 0482109
сдает заведующему кассой под расписку в книге 0482155. Денежная
наличность сдается в упаковке коммерческого банка или кассира
приходной кассы.
3.1.9. Заведующий кассой принимает полные, неполные и сборные
пачки банкнот по надписям на накладках с проверкой количества
корешков, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия
необходимых реквизитов, мешки с монетой по надписям на ярлыках с
проверкой правильности и целости упаковки и пломбы. Сверяет сумму
принятых им денег со справкой кассира и подписывает ее.
Поступившие в приходную кассу деньги могут передаваться
заведующему кассой в течение операционного дня несколько раз под
расписку в книге 0482155. В этих случаях, до передачи денег,
кассир должен убедиться в том, что фактическое их наличие
соответствует общей сумме по принятым приходным документам.
Раздел 2. Организация работы касс пересчета.
3.2.1. Для пересчета денежной наличности в расчетно-кассовых
центрах организуются кассы пересчета.
Размер кассы и количество работников в кассе определяются
исходя из объема поступающей в расчетно-кассовый центр денежной
наличности и оснащения кассы пересчета техническими средствами
обработки денег. Пересчет монеты при значительном ее объеме
производится в отдельном помещении.
3.2.2. Пересчет денег организуется бригадами кассиров. На
каждую бригаду назначается контролер. При численности кассиров от
2 до 7 человек организуется одна бригада, при большей численности
создается несколько бригад численностью от 4 до 6 человек каждая.
При наличии в кассе пересчета двух и более бригад вводится
должность заведующего кассой пересчета.
Контролер (заведующий кассой пересчета) осуществляет надзор
за работой бригад, организует их работу таким образом, чтобы
обеспечить наибольшую производительность и эффективность
пересчета, а также сохранность ценностей. Заведующий кассой
пересчета выполняет обязанности контролера одной из бригад при
временном его отсутствии, оказывает помощь в организации работы по
пересчету наличных денег.
3.2.3. Для проведения пересчета контролер (заведующий кассой
пересчета) получает денежную наличность из оборотной кассы от
заведующего кассой под расписку в книге 0482155 или из резервных
фондов от должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей,
под расписку в книге 0482123. Полные, неполные и сборные пачки
банкнот принимаются контролером (заведующим кассой пересчета) по
надписям на накладках с проверкой количества корешков, целости
упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых
реквизитов, мешки с монетой по надписям на ярлыках с проверкой
правильности и целости упаковки и пломб.
Предварительно подготовленная контролером (заведующим кассой
пересчета) денежная наличность принимается им по надписям на
ярлыках, прикрепленных к мешкам или тележкам, с проверкой целости
упаковки и пломб.
Для пополнения недостач, неплатежных и сомнительных банкнот
заведующий кассой ежедневно выдает под отчет контролеру
(заведующему кассой пересчета) необходимую для этого сумму денег
под расписку в кассовой книге 0482155. Прием денег осуществляется
контролером (заведующим кассой пересчета) полистно.
Полученную сумму денег контролер (заведующий кассой
пересчета) записывает в книгу 0482155.
3.2.4. В течение рабочего дня контролер (заведующий кассой
пересчета) хранит денежную наличность в индивидуальном средстве
хранения, запираемом на замок после каждого вложения или изъятия
ценностей.
Принятые для пересчета пачки банкнот, мешки с монетой
контролер (заведующий кассой пересчета) выдает под расписку в
книге 0482155 кассирам кассы пересчета.
3.2.5. Кассир принимает от контролера (заведующего кассой
пересчета) на пересчет пачки банкнот по надписям на накладках с
проверкой количества корешков, целости упаковки и пломб (оттисков
клише) и наличия необходимых реквизитов, мешки с монетой по
надписям на ярлыках и записывает принятую денежную наличность в
реестр (приложение N 8).
Реестр ведется каждым кассиром кассы пересчета. В реестре
указываются: фамилия, имя, отчество кассира, дата пересчета,
достоинство, количество пачек или мешков с монетой, сумма. Реестр
хранится у кассира в течение одного календарного месяц.
После приема денежной наличности кассир убирает ее в
индивидуальное средство хранения, вынимает одну пачку и приступает
к ее пересчету и сортировке. Запрещается вскрывать одновременно
несколько пачек, мешков. Очередная пачка вскрывается только после
того, как все корешки предыдущей пачки пересчитаны,
рассортированы, полные корешки обандеролены, полные и
необандероленные неполные корешки уложены в индивидуальное
средство хранения.
Бандероли корешков, верхняя и нижняя накладки, шпагат с
пломбой (полиэтиленовая упаковка), мешок с ярлыком и обвязкой
сохраняются на столе кассира до полного пересчета всей пачки
банкнот, мешка с монетой.
По мере накопления полных корешков кассир формирует и
упаковывает их установленным порядком в полные пачки.
3.2.6. В расчетно-кассовых центрах, применяющих для упаковки
пачек банкнот заварочные устройства, упаковку пачек в
полиэтиленовый рукав 4) может производить специально выделенный
кассир.
Во время работы у кассира, на которого возложены обязанности
по упаковке пачек в полиэтиленовый рукав, могут находиться пачки,
сформированные одним кассиром.
Передача обандероленных корешков с банкнотами между кассиром,
осуществляющим пересчет и формирование корешков, и кассиром, на
которого возложены обязанности по упаковке пачек в полиэтиленовый
рукав, производится под расписку в контрольном листе 0482175. С
указанными кассирами заключается договор о коллективной
(бригадной) материальной ответственности.
3.2.7. При обнаружении недостачи, излишка, неплатежных и
сомнительных денежных знаков кассир прекращает пересчет и сообщает
об этом контролеру. После этого пачка банкнот или мешок с монетой,
в которых выявлены недостача, излишек, неплатежный или
сомнительный денежный знак, под наблюдением контролера бригады
вторично пересчитывается кассиром.
На выявленные при пересчете недостачи, излишки, неплатежные и
сомнительные банкноты в порядке, предусмотренном п.п. 3.7.1 -
3.7.2., оформляется акт 0482145 (приложение N 9), на основании
которого сумма недостачи, неплатежной, сомнительной банкноты
пополняется, сумма излишка принимается контролером (заведующим
кассой пересчета). Сомнительные денежные знаки с первым
экземпляром акта 0482145 передаются под расписку в книге 0482155
заведующему кассой (эксперту) на экспертизу.
Недостачи, излишки, неплатежные и поддельные денежные знаки,
обнаруженные при пересчете денежной наличности, регистрируются в
кассе пересчета в карточках или книге с указанием по отдельным
клиентам расчетно-кассового центра суммы недостачи, излишка,
неплатежного или поддельного денежного знака по каждому акту, а
также по каждому кассиру, выявившему недостачу, излишек,
неплатежный или поддельный денежный знак.
На недостачи, излишки, неплатежные и поддельные денежные
знаки, обнаруженные в течение рабочего дня в упаковках одного
коммерческого банка, может составляться сводный акт в трех
экземплярах, к которому прилагаются частные акты.
3.2.8. Кассир не должен, как правило, покидать свое рабочее
место до окончания обработки переданных ему денег. В случае
необходимости покинуть рабочее место, он обязан все деньги,
принятые на пересчет, а также именной штамп и пломбир убрать в
индивидуальное средство хранения и закрыть его на ключ.
Временный уход кассира с рабочего места допускается только с
разрешения контролера (заведующего кассой пересчета).
3.2.9. По окончании пересчета банкноты и монета, из которых
нельзя сформировать полные пачки, корешки и мешки, передаются под
расписку в контрольном листе 0482175 одному или нескольким
кассирам для объединения и упаковки в полные, неполные и сборные
пачки, мешки с монетой. Указанные кассиры принимают полные и
неполные корешки полистным пересчетом, монету по кружкам.
3.2.10. Контролер (заведующий кассой пересчета) принимает от
кассиров обработанные пачки банкнот по надписям на накладках с
проверкой количества корешков, правильности упаковки и наличия
реквизитов, мешки с монетой по надписям на ярлыках, расписывается
в реестре кассира за их прием и записывает принятую сумму денег в
книгу 0482155 отдельно по каждому кассиру.
Контролер (заведующий кассой пересчета) проверяет
соответствие фактически полученной им после обработки суммы денег
сумме, выданной на пересчет с учетом оформленных в течение
рабочего дня актов 0482145 и составляет справку об обработанной
кассой пересчета денежной наличности (приложение N 10).
Оформленные в течение рабочего дня акты 0482145 контролер
(заведующий кассой пересчета) передает операционному работнику,
который проверяет правильность составления актов и выписывает
приходные и расходные кассовые ордера.
Контролер (заведующий кассой пересчета) сверяет сумму,
полученную им под отчет, с суммой, указанной в приходных и
расходных документах, и с фактическим остатком денег.
3.2.11. Неиспользованный остаток денег, выданный контролеру
(заведующему кассой пересчета) для пополнения недостач, замены
неплатежных, сомнительных денежных знаков, и кассовые ордера с
приложенными к ним первыми экземплярами актов 0482145 сдаются им
заведующему кассой под расписку в книге 0482155. Прием остатка
денег осуществляется полистно.
Пересчитанную и упакованную в установленном порядке денежную
наличность вместе со справкой контролер (заведующий кассой
пересчета) сдает в оборотную кассу заведующему кассой или в
резервные фонды должностным лицам, ответственным за сохранность
ценностей. Прием осуществляется под расписку в книге 0482155
контролера (заведующего кассой пересчета) по пачкам и корешкам,
надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой целости
упаковки и наличия реквизитов. Указанные лица проверяют
соответствие фактической суммы сдаваемых по каждому достоинству
денег данным справки об обработанной кассой пересчета денежной
наличности и подписывают ее.
Если пересчету подвергалась денежная наличность резервных
фондов, должностные лица, ответственные за сохранность ценностей,
расписываются в книге 0482123.
Раздел 3. Порядок предварительной подготовки денег.
а) Предварительная подготовка денег для выдачи клиентам.
3.3.1. Расчетно-кассовые центры производят предварительную
подготовку наличных денег по заявкам клиентов для выдачи их
представителям.
Предварительная подготовка и упаковка наличных денег
производятся на основании денежных чеков (контрольная марка от
чека остается у клиента), полученных операционным работником от
клиентов накануне дня выдачи.
3.3.2. Сверив фактический остаток денег в оборотной кассе с
учетом выданных кассиру расходной кассы, контролеру (заведующему
кассой пересчета) в течение операционного дня сумм с данными книги
0482120 на начало дня, заведующий кассой выдает под отчет
кассирам, на которых возложена предварительная подготовка денег
для выдачи клиентам, необходимую для осуществления расходных
операций сумму денег из оборотной кассы под расписку в книге
0482155. Если имеющейся денежной наличности недостаточно, деньги
выдают должностные лица, ответственные за сохранность ценностей,
из резервных фондов в пределах имеющегося эмиссионного разрешения
под расписку в книге 0482123.
Банкноты выдаются по пачкам и корешкам, монета по мешкам с
проверкой правильности оформления реквизитов и целости упаковки.
Полученная сумма записывается кассиром в книгу 0482155.
Предварительная подготовка денег для выдачи клиентам
производится кассирами под контролем одного из кассовых
работников.
3.3.3. Кассир подбирает по достоинствам сумму денег, отдельно
по каждому документу, проверяет соответствие подобранной суммы
денег сумме, указанной в расходном документе.
Денежную наличность, сформированную и упакованную в
установленном порядке, кассир вкладывает в мешок без наружных швов
или запирающуюся на ключ тележку. Горловина мешка прошивается и
плотно завязывается шпагатом без узлов и надрывов, тележка
запирается на ключ. Мешок или тележка снабжаются ярлыком и
пломбируются пломбиром кассира. На ярлыке указываются дата
упаковки и сумма вложенных денег, а также проставляются подпись и
именной штамп кассира. К ярлыку прикрепляется денежный чек.
Мешки с подготовленной по каждому чеку денежной наличностью
могут быть вложены в общий мешок или запирающуюся на ключ тележку,
которые упаковываются вышеуказанным порядком. На ярлыке к мешку
или тележке проставляются: сумма каждого вложенного мешка, общая
сумма вложения, дата, подпись и именной штамп кассира. К ярлыку
прикрепляются все денежные чеки.
Денежная наличность из оборотной кассы и резервных фондов
подготавливается кассиром раздельно.
3.3.4. По окончании предварительной подготовки денег кассир
сдает расходные документы и денежную наличность, полученную им под
отчет из оборотной кассы, заведующему кассой, из резервных фондов
- должностным лицам, ответственным за сохранность ценностей.
Указанные лица принимают предварительно подготовленную
денежную наличность по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам
(тележкам), с проверкой их целости, правильности упаковки и
четкости оттисков пломбиров, а также неиспользованный остаток
денег, упакованный в установленном порядке в полные, неполные и
сборные пачки, по надписям на накладках с проверкой количества
|
