|
Стр. 1
Зарегистрировано в Минюсте РФ 21 июня 2005 г. N 6735
___________________________________________________________________
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 25 мая 2005 г. N 1579-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА
N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ
И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
В соответствии с решением Совета директоров Банка России
(протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 мая 2005
года N 9) внести в Указание Банка России от 16 января 2004 года N
1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления
форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк
Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции
Российской Федерации 23 января 2004 года, N 5488; 12 августа 2004
года, N 5970; 13 сентября 2004 года, N 6018; 22 сентября 2004
года, N 6039; 16 марта 2005 года, N 6402; 5 апреля 2005 года, N
6463 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13; от
19 августа 2004 года N 50; от 1 сентября 2004 года N 52; от 17
сентября 2004 года N 56; от 29 сентября 2004 года N 58; от 19
марта 2005 года N 15; от 13 апреля 2005 года, N 19), следующие
изменения:
1. В приложении 1:
1.1. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
кредитной организации":
1.1.1. В пункте 6:
в абзаце третьем:
слова "(за исключением многофилиальных кредитных организаций
<*>)" заменить словами "(за исключением крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений <*>)";
слова "и кредитными организациями с отозванными лицензиями на
осуществление банковских операций" исключить;
в абзаце четвертом слова "многофилиальными кредитными
организациями" заменить словами "крупными кредитными организациями
с широкой сетью подразделений".
1.1.2. В абзаце пятом пункта 7 слова "многофилиальных кредитных
организаций" заменить словами "крупных кредитных организаций с
широкой сетью подразделений".
1.1.3. Содержание сноски "<*>" изложить в следующей редакции:
"<*> Здесь и далее под крупной кредитной организацией с широкой
сетью подразделений понимается кредитная организация, имеющая
подразделения, предусмотренные нормативными актами Банка России,
более чем в восьмидесяти процентах субъектов Российской Федерации,
и величину активов 1,5 и более триллионов рублей.".
1.2. В Порядках составления и представления следующих форм
отчетности слова "многофилиальные кредитные организации" заменить
словами "крупные кредитные организации с широкой сетью
подразделений" в соответствующих падежах:
0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации";
0409110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов
отчета о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского
баланса (публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках
(публикуемая форма) и расчета показателей, используемых для оценки
финансовой устойчивости кредитных организаций";
0409118 "Данные о крупных кредитах";
0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования
и погашения";
0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по
кредитам, предоставленным кредитной организацией";
0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по
привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам";
0409130 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по
выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным
сертификатам и облигациям";
0409131 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по
выданным кредитной организацией собственным векселям";
0409132 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по
учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям,
выданным за счет средств целевого кредитования";
0409134 "Расчет собственных средств (капитала)";
0409135 "Информация об обязательных нормативах";
0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой
балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются
средства, привлеченные в результате деятельности дочерней
организации - эмитента еврооблигаций";
0409153 "Сводный отчет о размере рыночного риска";
0409156 "Сведения об инвестициях кредитной организации";
0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной
организации";
0409159 "Информация о соблюдении кредитными организациями,
осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием,
требований к ипотечному покрытию облигаций";
0409202 "Отчет о кассовых оборотах";
0409250 "Сведения о деятельности кредитных организаций (их
филиалов) в части расчетов с использованием платежных карт";
0409251 "Структура платежей кредитной организации (ее
филиала)";
0409253 "Сведения о клиентской сети кредитной организации (ее
филиала)";
0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность
кредитной организации";
0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам,
выданным заемщикам различных регионов";
0409311 "Отчет кредитной организации по картотекам к
внебалансовым счетам N 90903 "Расчетные документы клиентов, не
оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских
счетах кредитной организации" и N 90904 "Не оплаченные в срок
расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских
счетах кредитной организации";
0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях";
0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами
за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации,
результатов интеллектуальной деятельности и операции неторгового
характера";
0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах";
0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и
чеками в иностранной валюте";
0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и
остатках средств на них";
0409610 "Отчет об операциях с драгоценными металлами";
0409639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной
организации";
0409652 "Отчет о движении средств в иностранной валюте на
транзитных валютных счетах резидентов";
0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по
банковским счетам клиентов в уполномоченных банках";
0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с
оформлением паспорта сделки";
0409667 "Отчет о внесении и возврате сумм резервирования";
0409711 "Депозитарный отчет";
0409904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной
власти, местных органов власти и государственных внебюджетных
фондов Российской Федерации".
1.3. Раздел III формы отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных
балансовых счетов и символов отчета о прибылях и убытках для
формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма), отчета о
прибылях и убытках (публикуемая форма) и расчета показателей,
используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных
организаций" изложить в следующей редакции:
"-----------------------------------------------------------------¬
¦Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых¦
¦для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций ¦
+-----T---------------------------T------------------------------+
¦ 42 ¦ 1111 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 43 ¦ 1112 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 44 ¦ 1113 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 45 ¦ 1114 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 46 ¦ 1121 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 47 ¦ 1122 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 48 ¦ 1123 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 49 ¦ 1124 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 50 ¦ 2111 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 51 ¦ 2112 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 52 ¦ 2113 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 53 ¦ 2121 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 54 ¦ 2122 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 55 ¦ 2123 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 56 ¦ 1211 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 57 ¦ 1212 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 58 ¦ 1213 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 59 ¦ 1214 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 60 ¦ 1221 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 61 ¦ 1222 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 62 ¦ 1223 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 63 ¦ 1224 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 64 ¦ 1301 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 65 ¦ 1302 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 66 ¦ 1303 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 67 ¦ 1304 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 68 ¦ 2401 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 69 ¦ 2402 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 70 ¦ 2403 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 71 ¦ 3301 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 72 ¦ 4101 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 73 ¦ 4201 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 74 ¦ 4202 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 75 ¦ 4301 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 76 ¦ 4302 ¦ ¦
+-----+---------------------------+------------------------------+
¦ 77 ¦ 5101 ¦ ¦
L-----+---------------------------+-------------------------------".
1.4. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов и символов отчета
о прибылях и убытках для формирования бухгалтерского баланса
(публикуемая форма), отчета о прибылях и убытках (публикуемая
форма) и расчета показателей, используемых для оценки финансовой
устойчивости кредитных организаций":
1.4.1. Пункт 3 после слова "Расшифровки" дополнить словами
"Раздела II".
1.4.2. Раздел 3 таблицы, содержащейся в пункте 6, изложить в
следующей редакции:
"---------------------------------------------------------------------------------------------------------¬
¦Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости¦
¦кредитных организаций ¦
+-----T-----------T--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 42 ¦1111 ¦Начисленные проценты к получению по операциям, связанным с предоставлением¦
¦ ¦ ¦(размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 43 ¦1112 ¦Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные к получению и (или) полученные в¦
¦ ¦ ¦отчетном периоде проценты от средств, размещенных в кредитных организациях ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 44 ¦1113 <*> ¦Относящиеся к прошлому отчетному году проценты от средств, размещенных в кредитных¦
¦ ¦ ¦организациях, полученные в текущем отчетном году, начисление которых в прошлом¦
¦ ¦ ¦отчетном году не осуществлялось ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 45 ¦1114 <*> ¦Начисленные в прошлом отчетном году проценты от средств, размещенных в кредитных¦
¦ ¦ ¦организациях, не оплаченные в срок в текущем отчетном году ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 46 ¦1121 ¦Начисленные проценты к получению по операциям, связанным с предоставлением¦
¦ ¦ ¦(размещением) денежных средств клиентам (кроме кредитных организаций) ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 47 ¦1122 ¦Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные к получению и (или) полученные в¦
¦ ¦ ¦текущем отчетном году проценты от средств, предоставленных клиентам (кроме кредитных¦
¦ ¦ ¦организаций) ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 48 ¦1123 <*> ¦Относящиеся к прошлому отчетному году проценты от средств, предоставленных клиентам¦
¦ ¦ ¦(кроме кредитных организаций), полученные в текущем отчетном году, начисление которых¦
¦ ¦ ¦в прошлом отчетном году не осуществлялось ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 49 ¦1124 <*> ¦Начисленные в прошлом отчетном году проценты от средств, предоставленных клиентам¦
¦ ¦ ¦(кроме кредитных организаций), не оплаченных в срок в текущем отчетном году ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 50 ¦2111 ¦Начисленные проценты по предстоящим выплатам по операциям, связанным с привлечением¦
¦ ¦ ¦денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 51 ¦2112 ¦Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные и (или) уплаченные проценты по¦
¦ ¦ ¦привлеченным средствам кредитных организаций до отчетной даты ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 52 ¦2113 <*> ¦Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные проценты по привлеченным средствам¦
¦ ¦ ¦кредитных организаций, выплата которых в текущем отчетном году не была произведена¦
¦ ¦ ¦либо в последующих годах не будет произведена в установленный договором срок в связи с¦
¦ ¦ ¦изменением его условий ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 53 ¦2121 ¦Начисленные проценты по предстоящим выплатам по операциям, связанным с привлечением¦
¦ ¦ ¦денежных средств от клиентов (кроме кредитных организаций) в части накопленного¦
¦ ¦ ¦расхода на конец отчетного периода ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 54 ¦2122 ¦Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные и (или) уплаченные проценты по¦
¦ ¦ ¦привлеченным средствам клиентов ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 55 ¦2123 <*> ¦Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные проценты по привлеченным средствам¦
¦ ¦ ¦клиентов, выплата которых в текущем отчетном году не была произведена либо в¦
¦ ¦ ¦последующих годах не будет произведена в установленный договором срок в связи с¦
¦ ¦ ¦изменением его условий ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 56 ¦1211 ¦Наращенные (накопленные) суммы процентных выплат (доходов) к получению по¦
¦ ¦ ¦приобретенным (учтенным) векселям кредитных организаций на конец отчетного периода ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 57 ¦1212 ¦Относящиеся к прошлым отчетным годам наращенные и (или) полученные в текущем отчетном¦
¦ ¦ ¦году процентные выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией¦
¦ ¦ ¦векселям кредитных организаций ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 58 ¦1213 <*> ¦Относящиеся к прошлому отчетному году процентные выплаты (доходы) по приобретенным¦
¦ ¦ ¦(учтенным) кредитной организацией векселям кредитных организаций, полученные в текущем¦
¦ ¦ ¦отчетном году, наращение которых в прошлом отчетном году не осуществлялось ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 59 ¦1214 <*> ¦Наращенные в прошлом отчетном году процентные выплаты (доходы) по приобретенным¦
¦ ¦ ¦(учтенным) кредитной организацией векселям кредитных организаций, не оплаченным в срок¦
¦ ¦ ¦в текущем отчетном году ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 60 ¦1221 ¦Наращенные (накопленные) суммы процентных выплат (доходов) к получению по¦
¦ ¦ ¦приобретенным (учтенным) векселям клиентов (кроме кредитных организаций) на конец¦
¦ ¦ ¦отчетного периода ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 61 ¦1222 ¦Относящиеся к прошлым отчетным годам наращенные и (или) полученные в текущем отчетном¦
¦ ¦ ¦году процентные выплаты (доходы) по приобретенным (учтенным) кредитной организацией¦
¦ ¦ ¦векселям клиентов (кроме кредитных организаций) ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 62 ¦1223 <*> ¦Относящиеся к прошлому отчетному году процентные выплаты (доходы) по приобретенным¦
¦ ¦ ¦(учтенным) кредитной организацией векселям клиентов (кроме кредитных организаций),¦
¦ ¦ ¦полученные в текущем отчетном году, наращение которых в прошлом отчетном году не¦
¦ ¦ ¦осуществлялось ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 63 ¦1224 <*> ¦Наращенные в прошлом отчетном году процентные выплаты (доходы) по приобретенным¦
¦ ¦ ¦(учтенным) кредитной организацией векселям клиентов (кроме кредитных организаций),¦
¦ ¦ ¦не оплаченным в срок в текущем отчетном году ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 64 ¦1301 ¦Наращенные процентные (выплаты) доходы по ценным бумагам с фиксированным доходом на¦
¦ ¦ ¦конец отчетного периода ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 65 ¦1302 ¦Относящиеся к прошлым отчетным годам наращенные и (или) полученные в текущем отчетном¦
¦ ¦ ¦году процентные (выплаты) доходы по ценным бумагам с фиксированным доходом ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 66 ¦1303 <*> ¦Относящиеся к прошлому отчетному году процентные выплаты (доходы) по ценным бумагам с¦
¦ ¦ ¦фиксированным доходом, полученные в текущем отчетном году, наращение которых в прошлом¦
¦ ¦ ¦отчетном году не осуществлялось ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 67 ¦1304 <*> ¦Наращенные в прошлом отчетном году процентные выплаты (доходы) по ценным бумагам с¦
¦ ¦ ¦фиксированным доходом, не погашенным эмитентами в установленные сроки в текущем¦
¦ ¦ ¦отчетном году ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 68 ¦2401 ¦Начисленные процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным долговым¦
¦ ¦ ¦обязательствам ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 69 ¦2402 ¦Относящиеся к прошлым отчетным годам начисленные и (или) уплаченные в отчетном периоде¦
¦ ¦ ¦процентные, купонные, дисконтные расходы по собственным долговым обязательствам ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 70 ¦2403 <*> ¦Относящиеся к прошлому отчетному году начисленные процентные, купонные и дисконтные¦
¦ ¦ ¦расходы по собственным долговым обязательствам, фактически не понесенные кредитной¦
¦ ¦ ¦организацией в текущем году при погашении долгового обязательства ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 71 ¦3301 ¦Налоги, относимые в установленных законодательством Российской Федерации случаях на¦
¦ ¦ ¦расходы, подлежащие уплате за предыдущий отчетный год ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 72 ¦4101 ¦Сумма прочих расходов, произведенных из прибыли ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 73 ¦4201 ¦Премии и социальные затраты отчетного периода, произведенные в течение отчетного¦
¦ ¦ ¦периода за счет фондов, сформированных в текущем году ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 74 ¦4202 ¦Премии и социальные затраты отчетного периода, произведенные в течение отчетного¦
¦ ¦ ¦периода за счет фондов социального назначения, сформированных в прошедших годах ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 75 ¦4301 ¦Затраты отчетного периода, произведенные в течение отчетного периода за счет фондов,¦
¦ ¦ ¦сформированных в текущем году, за исключением премий и социальных выплат ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 76 ¦4302 ¦Затраты отчетного периода, произведенные в течение отчетного периода за счет фондов,¦
¦ ¦ ¦сформированных в прошедших годах, за исключением премий и социальных выплат ¦
+-----+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------+
¦ 77 ¦5101 ¦Средства фондов, сформированных в прошлых годах, а также другие источники,¦
¦ ¦ ¦направленные на погашение убытков завершившегося отчетного года по решению годового¦
¦ ¦ ¦собрания акционеров (участников) кредитной организации ¦
L-----+-----------+---------------------------------------------------------------------------------------".
1.5. Форму отчетности 0409115 "Информация о качестве ссуд,
ссудной и приравненной к ней задолженности" и Порядок составления
и представления отчетности по форме 0409115 "Информация о качестве
ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности" изложить в
редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
1.6. Пункт 6 Порядка составления и представления отчетности по
форме 0409118 "Данные о крупных кредитах" дополнить абзацем
следующего содержания:
"При значительном числе участников группы связанных заемщиков
информация по участникам групп с несущественными объемами
требований может быть объединена и представлена по строке "Прочие"
в составе группы. Одновременно в пояснительных примечаниях к
Отчету должна быть указана информация о количестве заемщиков,
включенных в строку "Прочие", а также максимальные и минимальные
суммы задолженности по ним. При этом по строке "Прочие" в составе
групп заполнению не подлежат графы 3, 4 и 5.".
1.7. Из пункта 3 Порядка составления и представления отчетности
по форме 0409125 "Сведения об активах и пассивах по срокам
востребования и погашения" слово "(уменьшается)" исключить.
1.8. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам,
предоставленным кредитной организацией":
1.8.1. Пункт 4 изложить в следующей редакции:
"4. При составлении Отчета учитываются данные по кредитам,
предоставленным за отчетный месяц нефинансовым организациям,
кредитным организациям, а также физическим лицам, включая средства
отчитывающейся кредитной организации, размещенные на депозитных
счетах в других кредитных организациях.
Для расчета показателей "Средства, предоставленные физическим
лицам" (графы 2 - 4) используются данные по кредитным операциям с
физическими лицами - резидентами и нерезидентами (кроме
индивидуальных предпринимателей). В Отчете под суммой, указываемой
в графе 4 "Общая сумма", понимается объем размещенных средств за
соответствующий месяц, отраженных по дебету балансовых счетов
(45502:45508), (45701:45707), за исключением средств, которые не
учитываются в Отчете.
Для расчета показателей "Средства, предоставленные нефинансовым
организациям" (графы 5 - 7) используются данные по кредитным
операциям с коммерческими организациями всех форм собственности,
индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами -
нерезидентами (кроме кредитных организаций - нерезидентов). В
Отчете под суммой, указываемой в графе 7 "Общая сумма", понимается
объем размещенных средств за соответствующий месяц, отраженных по
дебету балансовых счетов (44603:44609), (44903:44909),
(45203:45209), (45403:45409), (45601:45607), за исключением
средств, которые не учитываются в Отчете.
Для расчета показателей "Средства, предоставленные кредитным
организациям" (графы 8 - 10) используются данные по операциям
размещения средств в кредитных организациях - резидентах и
нерезидентах. В Отчете под суммой, указываемой в графе 10 "Общая
сумма", понимается объем размещенных средств за соответствующий
месяц, отраженных по дебету балансовых счетов (32002:32010),
(32102:32110), (32201:32209), (32301:32309), за исключением
средств, которые не учитываются в Отчете.
При составлении Отчета не учитываются:
беспроцентные кредитные операции;
депозиты, размещенные в Банке России (балансовый счет 319);
операции по приобретению кредитной организацией ценных бумаг;
кредитные операции, проводимые с работниками данной кредитной
организации;
операции по предоставлению клиентам кредитов при недостатке
средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт");
операции по предоставлению кредитов по банковским картам;
операции по перечислению средств на корреспондентские счета
кредитной организации, открытые в других кредитных организациях.
Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям,
включаются в состав группировки "средства, предоставленные
нефинансовым организациям".
Процентная ставка и объем по пролонгированным кредитным
договорам учитываются как ставка и объем вновь выданного кредита в
месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве срока операции
при пролонгировании указывается срок, на который пролонгируется
договор.
Предоставление кредитными организациями в отчетном месяце
очередного транша в рамках генерального (рамочного) соглашения
(договора) об открытии кредитной линии понимается как выдача
нового кредита. Срок предоставления указанного кредита (в целях
группировки по срокам и определения средневзвешенного срока)
определяется непосредственно в соответствии с договором на
предоставление (размещение) средств, заключаемым в рамках
генерального (рамочного) соглашения (договора), а при отсутствии
таких данных - в соответствии с условиями генерального (рамочного)
соглашения (договора) об открытии кредитной линии, то есть срок
договора о кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня
подписания договора.
В строке "До востребования" отражаются сведения по кредитам,
срок предоставления по которым определяется в форме "до
востребования" или "до наступления условия (события)".
Все кредиты группируются по срочности исходя из срока кредита,
указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к
данному договору).".
1.8.2. В предложении втором абзаца шестого пункта 5 слова "с
одним десятичным знаком" заменить словами "с тремя десятичными
знаками".
1.9. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по
привлеченным кредитной организацией депозитам и вкладам":
1.9.1. Пункт 4 изложить в следующей редакции:
"4. При составлении Отчета учитываются данные по депозитам,
привлеченным за отчетный месяц от нефинансовых организаций,
кредитных организаций, а также физических лиц, включая средства
отчитывающейся кредитной организации, привлеченные по кредитным
договорам от других кредитных организаций.
Для расчета показателей "Вклады и депозиты физических лиц"
(графы 2 - 4) используются данные по депозитным операциям с
физическими лицами - резидентами и нерезидентами (кроме
индивидуальных предпринимателей). В Отчете под суммой, указываемой
в графе 4 "Общая сумма", понимается объем привлеченных средств за
соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов
(42301:42307), (42309:42315), (42601:42607), (42609:42615), за
исключением средств, которые не учитываются в Отчете.
Для расчета показателей "Вклады и депозиты нефинансовых
организаций" (графы 5 - 7) используются данные по депозитным
операциям с коммерческими организациями всех форм собственности,
индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами-
нерезидентами (кроме кредитных организаций - нерезидентов). В
Отчете под суммой, указываемой в графе 7 "Общая сумма", понимается
объем привлеченных средств за соответствующий месяц, отраженных по
кредиту балансовых счетов (41501:41507), (41801:41807),
(42101:42107), (42501:42507), за исключением средств, которые не
учитываются в Отчете.
Для расчета показателей "Привлеченные кредиты и депозиты
кредитных организаций" (графы 8 - 10) используются данные по
операциям привлечения средств от кредитных организаций -
резидентов и нерезидентов. В Отчете под суммой, указываемой в
графе 10 "Общая сумма", понимается объем размещенных средств за
соответствующий месяц, отраженных по кредиту балансовых счетов
(31302:31310), (31402:31410), (31501:31509), (31601:31609), за
исключением средств, которые не учитываются в Отчете.
При составлении Отчета не учитываются:
беспроцентные операции по привлечению средств;
средства, полученные от Банка России (балансовый счет 312);
операции по реализации собственных векселей, облигаций,
сберегательных и депозитных сертификатов;
депозитные операции, проводимые с работниками данной кредитной
организации;
операции по привлечению кредитов при недостатке средств на
счете ("овердрафт") в кредитных организациях - корреспондентах;
операции по депонированию средств юридических и физических лиц
в кредитной организации для расчетов с использованием банковских
карт.
Операции по размещению рублевых средств нефинансовых
организаций на текущих счетах и кредитных организаций на
корреспондентских счетах в отчитывающейся кредитной организации
отражаются в строках 7.1 и 7.2 раздела 1 Отчета.
Процентная ставка и объем по пролонгированным депозитным
договорам учитываются как ставка и объем вновь привлеченного
депозита в месяце, когда осуществлена пролонгация. В качестве
срока операции при пролонгировании указывается срок, на который
пролонгируется договор.
Получение кредитными организациями в отчетном месяце очередного
транша в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об
открытии кредитной линии понимается как получение нового
межбанковского кредита. Срок указанного кредита (в целях
группировки по срокам и определения средневзвешенного срока)
определяется непосредственно в соответствии с договором на
привлечение средств, заключаемым в рамках генерального (рамочного)
соглашения (договора), а при отсутствии таких данных - в
соответствии с условиями генерального (рамочного) соглашения
(договора) об открытии кредитной линии, т.е. срок договора о
кредитной линии за вычетом срока, прошедшего со дня подписания
договора.
Дополнительные взносы на депозитный вклад отражаются как новая
депозитная операция с параметрами исходного вклада. Причисление к
вкладу процентов в Отчете не отражается.
Все депозиты группируются по срочности исходя из срока,
указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к
данному договору).".
1.9.2. В предложении втором абзаца шестого пункта 5 слова "с
одним десятичным знаком" заменить словами "с тремя десятичными
знаками".
1.10. В последнем абзаце пункта 4 Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409130 "Данные о
средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной
организацией депозитным и сберегательным сертификатам и
облигациям" слова "с точностью до одного десятичного знака"
заменить словами "с точностью до трех десятичных знаков".
1.11. В последнем абзаце пункта 4 Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409131 "Данные о
средневзвешенных процентных ставках по выданным кредитной
организацией собственным векселям" слова "с точностью до одного
десятичного знака" заменить словами "с точностью до трех
десятичных знаков".
1.12. В последнем абзаце пункта 4 Порядка составления и
представления отчетности по форме 0409132 "Данные о
средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной
организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет
средств целевого кредитования" слова "с точностью до одного
десятичного знака" заменить словами "с точностью до трех
десятичных знаков".
1.13. В форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных
нормативах":
из раздела 1 строку с кодом обозначения 8929 исключить;
раздел 4 изложить в следующей редакции:
"4. Число операционных дней в отчетном месяце _________
Даты нерабочих дней отчетного месяца __________.".
1.14. Из пункта 4 Порядка составления и представления
отчетности по форме 0409135 "Информация об обязательных
нормативах" цифры "8929," исключить.
1.15. Форму отчетности 0409155 "Сведения о резервах на
возможные потери" и Порядок составления и представления отчетности
по форме 0409155 "Сведения о резервах на возможные потери"
изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.
1.16. Из наименования графы 5 формы отчетности 0409156
"Сведения об инвестициях кредитной организации" обозначение
"(КИН)" исключить.
1.17. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409156 "Сведения об инвестициях кредитной организации":
1.17.1. Из абзаца первого пункта 1 предложение второе
исключить;
1.17.2. Из пункта 5 слова "(КИН), которая рассчитывается в
соответствии с нормативным актом Банка России об обязательных
нормативах банков" исключить.
1.18. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной
организации":
1.18.1. В пункте 1:
в абзаце первом слово "группе" заменить словом "группам", а
слова "которым (которой)" заменить словом "которыми";
абзац второй изложить в следующей редакции:
"Если у кредитной организации количество кредиторов
(вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков), совокупная
сумма обязательств кредитной организации перед которыми составляет
10 и более процентов совокупной величины всех обязательств
кредитной организации, составляет менее 10 либо отсутствуют
кредиторы (вкладчики), отвечающие указанным условиям, то в Отчет
включается информация о других наиболее крупных для данной
кредитной организации обязательствах перед кредиторами
(вкладчиками), группами связанных кредиторов (вкладчиков) по мере
убывания их величин в количестве до 10.".
1.18.2. Пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Информация в Отчете отражается в разрезе кредиторов
(вкладчиков), групп связанных кредиторов (вкладчиков) по убыванию
размера обязательств.
В графе 1 кредиторам (вкладчикам), не входящим в группу
связанных, и группам связанных кредиторов (вкладчиков)
присваивается порядковый номер X в виде целого числа (1.; 2.;
....), кредиторам (вкладчикам), входящим в состав группы,
присваивается номер в виде - Х1Х2, где X1 - номер группы по
порядку, а Х2 - номер кредитора (вкладчика) в группе (1.1.; 1.2.;
1.3.; .....).
При значительном числе участников группы связанных кредиторов
(вкладчиков) информация по участникам групп с несущественными
объемами обязательств может быть объединена и представлена по
строке "Прочие" в составе группы. Одновременно в пояснительных
примечаниях к Отчету должна быть указана информация о количестве
кредиторов (вкладчиков), включенных в строку "Прочие", а также
максимальные и минимальные суммы задолженности по ним. При этом по
строке "Прочие" в составе групп заполнению не подлежит графа 3.".
1.18.3. Пункт 4 дополнить абзацем следующего содержания:
"для нерезидентов - HP.".
1.19. После Порядка составления и представления отчетности по
форме 0409202 "Отчет о кассовых оборотах" дополнить формой
отчетности 0409207 "Сведения об имеющих признаки подделки денежных
знаках, переданных территориальным органам внутренних дел" и
Порядком составления и представления отчетности по форме 0409207
"Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных
территориальным органам внутренних дел" в редакции приложения 3 к
настоящему Указанию.
1.20. В пункте 1 раздела II Порядка составления и представления
отчетности по форме 0409250 "Сведения о деятельности кредитных
организаций (их филиалов) в части расчетов с использованием
платежных карт" слова "14-го числа" заменить словами "7-го
рабочего дня".
1.21. В пункте 2 Порядка составления и представления отчетности
по форме 0409251 "Структура платежей кредитной организации (ее
филиала)" слова "15-го числа" заменить словами "10-го рабочего
дня".
1.22. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409301 "Отдельные показатели, характеризующие деятельность
кредитной организации":
1.22.1. В пункте 2:
в абзаце втором слова "16 часов 00 минут" заменить словами "15
часов 45 минут";
дополнить абзацем следующего содержания:
"В случае, когда период нерабочих дней включает две и более
отчетные даты, Отчет представляется по состоянию на первую
отчетную дату.".
1.22.2. Алгоритм формирования граф 3 и 5 строки "До
востребования" после цифр "40811," дополнить цифрами "40819,".
1.22.3. В алгоритме формирования строки "До 1 года":
алгоритм формирования граф 10, 14 после цифр "40114" дополнить
цифрами "- 40116", а цифры "- 40102 + 40103" исключить;
алгоритм формирования граф 13, 17 после цифр "51505" дополнить
цифрами ", 20311, 47802, 47803", а слова "Только иностранная
валюта: 30402, 30404, 30406" исключить;
алгоритм формирования графы 19 после цифр "47609" дополнить
цифрами "+ 30230 + 30231 + 40818 + 40820 + 40913".
1.22.4. Алгоритм формирования граф 13, 17 строки "Свыше 1 года"
после цифр "47701," дополнить цифрами "47801,".
1.22.5. В алгоритме формирования графы 20 строки "Итого":
после цифр "60201" дополнить цифрами "+ 20321 + 30126 + 30226 +
30410 + 30607 + 47804 + 47902 + 60405 + 61207 - 61208";
цифры "+ 50212", "+ 50506" и "- 50801 - 50802 - 50803"
исключить.
1.23. Форму отчетности 0409302 "Сведения о кредитах и
задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов"
изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.
1.24. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным
заемщикам различных регионов":
1.24.1. Из абзаца первого пункта 1 слова ", и размере
привлеченных депозитов" исключить.
1.24.2. Пункт 7 изложить в следующей редакции:
"7. По строке 5.1 отражаются сведения по предоставленным
физическим лицам кредитам на приобретение жилья, независимо от
срока и обеспечения кредита.
По строке 5.1.1 отражаются сведения по предоставленным
физическим лицам кредитам на приобретение жилья под залог
недвижимости в порядке, установленном Федеральным законом "Об
ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2001, N 46, ст. 4308;
2002, N 7, ст. 629; N 52 (часть I), ст. 5135; 2004, N 6, ст. 406;
N 27, ст. 2711; N 45, ст. 4377; 2005, N 1 (часть I), ст. 40; N 1
(часть I), ст. 42).".
1.24.3. После пункта 7 дополнить пунктами 7.1 и 7.2 следующего
содержания:
"7.1. В графах 9 и 10 указывается средневзвешенный срок кредита
(Т), который рассчитывается отдельно по каждому субъекту
Российской Федерации по формуле:
Т = (V1 х Т1 + V2 х Т2 + ... + Vn x Tn ) : (V1 + V2 + ... Vn),
где:
T1, T2, ... Тn - срок по кредитному договору, дополнительному
соглашению к кредитному договору, заключенному в пределах
обследуемого периода по n-ной сделке. Срок исчисляется в месяцах;
V1, V2, ... Vn - объем кредита по кредитному договору
(дополнительному соглашению) по n-ной сделке. Объем кредита
исчисляется в тысячах рублей.
7.2. В графах 11 и 12 указывается средневзвешенная процентная
ставка по кредитам (Pav), которая рассчитывается отдельно по
каждому субъекту Российской Федерации по формуле:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... Vn x Pn ) : (V1 + V2 + ... Vn),
где:
P1, P2, ... Pn - номинальная процентная ставка по n-ной сделке,
установленная в кредитном договоре.".
1.24.4. В пункте 8:
в алгоритме формирования строки 4 граф 5 - 8 цифры "45805-
45813" заменить цифрами "45805-45814";
из алгоритма формирования строки 5 граф 5 - 8 цифры "45814,"
исключить.
1.25. Форму отчетности 0409345 "Данные о ежедневных остатках
подлежащих страхованию денежных средств физических лиц,
размещенных во вклады" изложить в редакции приложения 5 к
настоящему Указанию.
1.26. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию
денежных средств физических лиц, размещенных во вклады":
1.26.1. Пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Отчет представляется в территориальное учреждение Банка
России:
кредитными организациями (за исключением крупных кредитных
организаций с широкой сетью подразделений) - не позднее 15-го
числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений
- не позднее 24-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Первым отчетным периодом является период со дня внесения банка
в реестр банков, состоящих на учете в системе страхования вкладов,
до дня окончания отчетного квартала включительно.".
1.26.2. В пункте 4 слова "При заполнении граф 2 - 16" заменить
словами "При заполнении граф 2 - 18".
1.26.3. В пункте 5 слова "При заполнении граф 3, 4, 5, 7 и 8"
заменить словами "При заполнении граф 3, 4, 5, 7, 8, 10 и 11".
1.26.4. В пункте 6 "При заполнении граф 15 и 16" заменить
словами "При заполнении граф 17 и 18".
1.27. В графе 2 формы отчетности 0409350 "Отчет о наличии в
кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных
кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности
по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или
недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах
кредитной организации":
в строках 2.1 и 4.1 слова "тридцати дней" заменить словами
"четырнадцати дней";
в строках 2.2 и 4.2 слова "тридцать дней" заменить словами
"четырнадцать дней".
1.28. В Порядке составления и представления отчетности по форме
0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных
требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и
неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с
отсутствием или недостаточностью денежных средств на
корреспондентских счетах кредитной организации":
1.28.1. Пункт 1 дополнить абзацами следующего содержания:
"Территориальное учреждение Банка России при наличии оснований
для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных
организаций вправе установить ежедневную (еженедельную)
периодичность представления Отчета.
В случае, если по состоянию на отчетную дату в Отчете
содержатся только нулевые показатели, кредитные организации
направляют в Банк России сообщение об отсутствии соответствующих
данных в сроки, установленные для представления Отчета.".
1.28.2. Пункт 3 изложить в следующей редакции:
"3. Строки 1 - 2, 5 заполняются на основании данных об остатках
на лицевых счетах по следующим счетам бухгалтерского учета:
N 47418 - в разрезе отдельных платежей клиентов (за исключением
обязательных платежей);
N 317, 318, 410 - 440, 47403, 47405, 47407, 47409, 47411,
47412, 47416, 47422, 47426, 476, 520 - 523, 60305, 60307, 60311,
60313, 60316, 60322 - в разрезе отдельных платежей и заключенных
договоров;
N 30220, 30223 - в разрезе отдельных платежей в части
своевременности отнесения на счет N 47418 средств, списанных со
счетов клиентов и не проведенных по корреспондентскому счету в
срок, предусмотренный гражданским законодательством Российской
Федерации, либо в соответствии с заключенным договором банковского
счета;
N 90903 - в разрезе отдельных платежей;
N 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях
(филиалах кредитных организаций), ведущих счета "ЛОРО", - в
разрезе отдельных платежей (за исключением обязательных платежей);
иным счетам бухгалтерского учета в части собственных платежей
кредитной организации (ее филиалов), не оплаченных в срок из-за
отсутствия или недостаточности денежных средств на
корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских
субсчетах ее филиалов).".
1.29. В форме отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка
об иностранных операциях":
содержательную часть изложить в следующей редакции:
"Перечень направляемых на ____ листах (включая титульный лист)
|
