Законы России
 
Навигация
Популярное в сети
Курсы валют
14.07.2017
USD
60.18
EUR
68.81
CNY
8.87
JPY
0.53
GBP
77.88
TRY
16.83
PLN
16.22
 

АССОЦИАЦИЯ РОССИЙСКИХ БАНКОВ ПИСЬМО ЮРИДИЧЕСКОГО ОТДЕЛА БЕССПОРНОЕ И БЕЗАКЦЕПТНОЕ СПИСАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ СО СЧЕТОВ КЛИЕНТОВ КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИДИЧЕСКОГО ОТДЕЛА АРБ

Текст документа с изменениями и дополнениями по состоянию на ноябрь 2007 года

Обновление

Правовой навигатор на www.LawRussia.ru

<<<< >>>>



                        АССОЦИАЦИЯ РОССИЙСКИХ БАНКОВ

                                     Председателям Правлений, Президентам,
                                       главным бухгалтерам и руководителям
                                            юридических служб коммерческих
                                                       банков - членов АРБ


                     БЕССПОРНОЕ И БЕЗАКЦЕПТНОЕ СПИСАНИЕ
                    ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ СО СЧЕТОВ КЛИЕНТОВ


     Вступившие в  действие  на  территории  Российской   Федерации   Основы
гражданского законодательства Союза ССР устанавливают,  что без распоряжения
клиента списание  средств,  находящихся  на  счете,  допускается  только  по
решению суда, арбитражного суда, если иное не предусмотрено законодательными
актами (ст.110 п.3).  Эта норма несколько иначе,  чем было  принято  раньше,
регламентирует порядок бесспорного и безакцептного списания.
     Коммерческим банкам, осуществляющим бесспорное и безакцептное списание,
необходимо иметь в виду следующее:

     1. Действующее  законодательство  выделяет  в отдельную группу списание
средств по решению арбитражного суда (ст.148 АПК РФ) и суда (ст.357 ГПК РФ),
не относя  такое  списание  ни к бесспорному,  ни к безакцептному.  В эту же
группу попадают исполнительные надписи нотариуса, которые в соответствии  со
ст.93 Основ  законодательства  о нотариате исполняются аналогично исполнению
судебных решений.  Исполнительные надписи нотариуса совершаются на основании
документов, установленных   специальным   перечнем,   в   который  последние
изменения вносились 26 декабря 1991 года.  Перечень опубликован в СП  РСФСР,
1979, N  7,  ст.56.  Но  проверять  соответствие  документов   Перечню банки
обязаны, это  обязанность нотариуса.
     Если решение,  приказ  или  определение  арбитражного  суда относится к
деятельности Центрального банка и  его  Главных  управлений,  то  упомянутые
документы рассматриваются  и  исполняются  теми  учреждениями Банка России и
самим ЦБР,  к  которым  предъявлялись  претензии   и   иски.   Переадресовка
допускается только в случае направления их по принадлежности (см. телеграмму
ЦБР N 19-93 от 5 февраля 1993 года ).

     2. Отдельную группу списаний образуют бесспорные  списания  в  случаях,
специально предусмотренных  законодательством.  Такие списания производятся,
как правило,  уполномоченным  органами  государства  и  носят  безвозмездный
характер. По  состоянию  на  1  июля  1993 года бесспорное списание денежных
средств допускается при взыскании:
     а) недоимок  по  налогам  и  неналоговым  платежам  - ст.7 п.9 Закона о
Государственной налоговой  службе,  за  исключением   тех   случаев,   когда
налоговая налоговая  инспекция  дает  толкование заключенным договорам,  что
допускается только в судебном и арбитражном порядке (п.11 той же статьи);
     б) недоимок,  сумм  штрафа  и иных санкций с работодателей в Пенсионный
фонд РФ - п.8 Порядка уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в
Пенсионный фонд РФ, утвержденного 27 декабря 1991 года Верховным Советом РФ;
     в) сумм сокрытых или заниженных страховых взносов в Фонд  занятости,  а
также недоимок,  штрафов  и  иных  санкций,  предусмотренных  законом РФ "Об
основах налоговой системы в Российской Федерации" и ч.2 и 3 п.10 Положения о
Государственном фонде     занятости    населения    Российской    Федерации,
утвержденного постановлением Верховного Совета Российской Федерации  8  июня
1993 года N 5132-1;
     г) сумм  недоимок   по   обязательному   медицинскому   страхованию   в
территориальные фонды  обязательного  медицинского  страхования на основании
распоряжений органов налоговой службы - телеграмма ЦБР,  Госналогслужбы и МФ
РФ от  9  февраля  1993  года,  а  также  ч.1  ст.27  Закона  "О медицинском
страховании граждан в РСФСР" с изменениями от 2 апреля 1993 года;
     д) задолженности    по    экспортно-импортной   пошлине,   взыскиваемой
таможенными органами на основании ст.3 Указа Президента Российской Федерации
от 14 июля 1992 года;
     е) прибыли и штрафа за нарушение  антимонопольного  законодательства  -
ст.23 Закона  о  конкуренции и ограничении монополистической деятельности на
товарных рынках и п.3 Постановления Президиума Верховного Совета  Российской
Федерации и Правительства Российской Федерации от 2 февраля 1992 года;
     ж) просроченных платежей за  загрязнение  окружающей  среды  -  90%  на
специальные счета внебюджетных государственных экологических фондов и 10%  в
доход республиканского бюджета Российской Федерации в соответствии со  ст.20
п.4 Закона  об  охране  окружающей природной среды и п.9 Порядка определения
платы и ее предельных размеров за загрязнение  окружающей  природной  среды,
размещение отходов,   другие   виды   вредного   воздействия,  утвержденного
постановлением Правительства Российской Федерации 28 августа 1992 года;
     з) используемых  не по целевому назначению межбюджетных субвенций - п.3
ст.3 Закона о субвенциях;
     и) штрафа за допущение банком нарушения - п."а" ч.II ст.24 Устава ЦБР;
     к) штрафы и иные  санкции,  предусмотренные  ст.14  Закона  о  валютном
регулировании и  валютном контроле,  за нарушение правил совершения валютных
операций, предусмотренных ст.ст.2-8 Закона - п.4  ст.14  Закона  о  валютном
регулировании и  валютном контроле;
     л) излишне полученных сумм выручки и штрафов  за  нарушение  дисциплины
цен -  Указ  Президента  Российской  Федерации  от  3  декабря  1991  года и
постановление Правительства Российской Федерации от 19 декабря 1991 года;
     м) штрафов за нарушения в области строительства в различные бюджетные и
внебюджетные фонды - ст.4 Закона Российской Федерации  от  17  декабря  1992
года "Об    административной    ответственности   предприятий,   учреждений,
организаций и объединений в области строительства".

     3. Безакцептное списание по действующему законодательству  производится
также только  в  случаях,  предусмотренных законодательными актами.  К таким
определенным законодательными актами основаниям относятся случаи:
     а) платы  за  отпускаемую  электрическую  и  тепловую  энергию,  услуги
водоснабжения, за исключением жилищно-коммунальных,  бюджетных организаций и
населения - постановление Верховного Совета Российской Федерации от 1 апреля
1993 года N 4725-1;
     б) платы  за  отпускаемую  электроэнергию АЭС по показателям приборов -
Указ Президента Российской Федерации от 18 сентября 1992 года;
     в) платы  за почтово-телеграфные услуги и телефон - Постановление ВС РФ
от 19 мая 1993 года N 4986-1;  при этом  относимость  к  предприятиям  связи
определяется в  соответствии  с  Временным  положением  о связи в Российской
Федерации, утвержденным Указом Президента Российской Федерации  от  31  июля
1992 года (Ведомости ВС РФ, 1992, N 31, ст.1857);
     г) штрафа за поставку недоброкачественной или некомплектной продукции -
п.п.59 и  69  Положения  о  поставке  продукции производственно-технического
назначения от 25 июля 1988 года;
     д) излишне   уплаченных   сумм   за  поставку  недоброкачественной  или
некомплектной продукции - п.п.54 и 69 Положения о поставках;
     е) штрафа  за  невозврат и стоимость утраченных средств пакетирования и
специализированных контейнеров по договору поставки - п.п.68 и 69  Положения
о поставках;
     ж) штрафов  и  излишне  уплаченных  сумм  поставщиком,  не   являющимся
изготовителем - п.69 Положения о поставках;
     з) платежей и сборов,  включенных в  перевозочные  документы  в  прямом
смешанном сообщении   между   транспортными  организациями  -  п.115  Устава
железных дорог;
     и) штрафов  и  платы за неправильное использование и простой подвижного
состава - п.160 Устава железных дорог;
     к) штрафов   за   простой   и   неправильное  оформление  документов  в
автомобильных перевозках - п.148 Устава автомобильного транспорта;
     л) сумм   признанных   в   претензионном  порядке  -  п.6  Положения  о
претензионном порядке урегулирования споров.

     4. Очередность и  порядок  осуществления  бесспорного  и  безакцептного
списания следующий:
     а) в  первоочередном  порядке  взыскиваются  налоги,  затем  взносы  во
внебюджетные фонды;
     б) платежи  по   расчетным   документам,   выплата   заработной   платы
производится коммерческими   банками  по  указанию  клиента,  независимо  от
наличия картотеки N 2;
     в) коммерческие  банки  не  обязаны контролировать соблюдение клиентами
налогового законодательства,  в том числе своевременность уплаты налогов, их
первоочередность, они  только  исполняют  распоряжения клиента по списанию с
его счета денежных средств;
     г) все  случаи  бесспорного  и  безакцептного списания денежных средств
производится на основании документов взыскателей,  за исключением  платы  за
электроэнергию, которая вносится в порядке плановых платежей.

     Не рекомендуем  исполнять  постановление  правительства  Москвы  от  25
августа 1992 года N 688 "О плате за несоблюдение действующих Правил  и  норм
технической эксплуатации жилищного фонда",  взимаемой муниципальной жилищной
инспекцией города Москвы,  так как этот акт не  является  законодательным  и
Правительство Москвы не может вводить бесспорное списание денежных средств.
     Не рекомендуем также исполнять в бесспорном порядке порядке  требования
казначейства,  так как  они  не  соответствуют  положениям Закона об основах
бюджетного устройства и бюджетного процесса.
     Не основано  на  законе  и  требование Инструкции Министерства финансов
Российской Федерации от  3  марта  1992  года  N  2  о  бесспорном  списании
мобилизованных средств  в  случаях признанных несостоявшимися выпуска ценных
бумаг.


     Начальник юридического отдела АРБ
                            Г.А.Цыпкин

     Консультант отдела, доцент
     Московского юридического института
                            О.М.Олейник


                                   * * *







Списки

Право 2010


Новости партнеров
Счетчики
 
Популярное в сети
Реклама
Курсы валют
14.07.2017
USD
60.18
EUR
68.81
CNY
8.87
JPY
0.53
GBP
77.88
TRY
16.83
PLN
16.22
Разное