|
Стр. 2
представления в регистрирующий орган уведомления
об итогах выпуска (дополнительного выпуска)
ценных бумаг
2.7.1. Если в соответствии с Федеральным законом "О рынке
ценных бумаг" или иными федеральными законами эмиссия ценных бумаг
осуществляется без государственной регистрации отчета об итогах
выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, требования раздела
2.6 настоящего Положения не применяются.
В указанном случае информация раскрывается на этапе
представления в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг в форме сообщения о
существенном факте "сведения о этапах процедуры эмиссии ценных
бумаг" в порядке и форме, предусмотренных главой VI настоящего
Положения, а также в форме уведомления об итогах выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг путем опубликования на
странице в сети Интернет.
2.7.2. Текст представленного в регистрирующий орган
уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных
бумаг должен быть опубликован эмитентом на странице в сети
Интернет в срок не более 2 дней с даты представления (направления)
указанного уведомления в регистрирующий орган.
Текст представленного в регистрирующий орган уведомления об
итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг должен быть
доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 6 месяцев
с даты его опубликования в сети Интернет.
2.7.3. В случае, если доступ к информации, содержащейся в
проспекте ценных бумаг, обеспечивался эмитентом дополнительными
способами, эмитент обязан обеспечить доступ к информации,
содержащейся в уведомлении об итогах выпуска (дополнительного
выпуска) ценных бумаг, теми же дополнительными способами, которыми
обеспечивался доступ к информации, содержащейся в проспекте ценных
бумаг.
2.8. Особенности раскрытия информации
на этапах процедуры эмиссии ценных бумаг, размещаемых
путем открытой подписки с возможностью их приобретения
за пределами Российской Федерации
2.8.1. В случае размещения ценных бумаг российского эмитента
путем открытой подписки с возможностью их приобретения за
пределами Российской Федерации, в том числе посредством
приобретения иностранных ценных бумаг, должна раскрываться
информация, направляемая (представляемая) соответствующему органу
(организации), регулирующему рынок иностранных ценных бумаг,
иностранному организатору торговли на рынке ценных бумаг и/или
иным организациям в соответствии с иностранным правом для целей ее
раскрытия среди иностранных инвесторов.
2.8.2. Раскрытие информации, предусмотренной пунктом 2.8.1
настоящего Положения, должно осуществляться российским эмитентом
путем опубликования текста документов, содержащих указанную
информацию, на странице в сети Интернет в срок не позднее даты
раскрытия такой информации в соответствии с иностранным правом
среди иностранных инвесторов.
Тексты документов, содержащих информацию, предусмотренную
пунктом 2.8.1 настоящего Положения, должны быть доступны на
странице в сети Интернет с даты их опубликования в сети Интернет и
до истечения не менее 6 месяцев с даты опубликования в сети
Интернет текста зарегистрированного отчета об итогах выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг, а если в соответствии с
Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" или иными федеральными
законами эмиссия ценных бумаг осуществляется без государственной
регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска)
ценных бумаг, - до истечения не менее 6 месяцев с даты
опубликования в сети Интернет текста представленного в
регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг.
2.8.3. В дату опубликования на странице в сети Интернет текста
документов, содержащих информацию, предусмотренную пунктом 2.8.1
настоящего Положения, в ленте новостей должно быть опубликовано
сообщение о раскрытии российским эмитентом на странице в сети
Интернет указанной информации.
Сообщение о раскрытии российским эмитентом на странице в сети
Интернет информации, предусмотренной пунктом 2.8.1 настоящего
Положения, должно содержать:
полное и сокращенное фирменные наименования российского
эмитента, место его нахождения;
присвоенный российскому эмитенту налоговыми органами
идентификационный номер налогоплательщика;
основной государственный регистрационный номер, за которым в
Едином государственном реестре юридических лиц внесена запись о
создании российского эмитента;
уникальный код эмитента, присваиваемый регистрирующим органом;
адрес страницы в сети Интернет, используемой российским
эмитентом для опубликования раскрываемой информации;
вид (наименование) документа, текст которого опубликован
российским эмитентом на странице в сети Интернет;
дату опубликования российским эмитентом текста документа на
странице в сети Интернет.
2.9. Особенности раскрытия информации
на этапах процедуры эмиссии биржевых облигаций
2.9.1. В случае, если по решению эмитента эмиссия биржевых
облигаций осуществляется без государственной регистрации их
выпуска (дополнительного выпуска), регистрации проспекта биржевых
облигаций и государственной регистрации отчета об итогах их
выпуска (дополнительного выпуска), раскрытие информации на этапах
процедуры эмиссии биржевых облигаций осуществляется:
в форме сообщения о существенном факте "сведения об этапах
процедуры эмиссии ценных бумаг" в порядке и форме, предусмотренных
главой VI настоящего Положения;
путем обеспечения доступа к информации, содержащейся в
проспекте биржевых облигаций, любым заинтересованным в этом лицам
независимо от целей получения этой информации;
путем раскрытия информации о допуске биржевых облигаций к
торгам на фондовой бирже в порядке, установленном правилами
допуска биржевых облигаций к торгам, утвержденными фондовой
биржей;
в форме сообщения о приостановлении размещения биржевых
облигаций в порядке и форме, предусмотренных пунктом 2.5.5
настоящего Положения;
в форме сообщения о возобновлении размещения биржевых
облигаций в порядке и форме, предусмотренных пунктом 2.5.6
настоящего Положения;
путем раскрытия иной информации, предусмотренной правилами
допуска биржевых облигаций к торгам, утвержденными фондовой
биржей, в порядке, установленном правилами допуска биржевых
облигаций к торгам, утвержденными фондовой биржей.
2.9.2. Доступ к информации, содержащейся в решении о выпуске
(дополнительном выпуске) и проспекте биржевых облигаций, должен
обеспечиваться эмитентом в порядке и способами, предусмотренными
настоящим Положением для обеспечения доступа любых
заинтересованных лиц к информации, содержащейся в решении о
выпуске (дополнительном выпуске) и проспекте ценных бумаг,
подлежащих регистрации регистрирующим органом. При этом эмитент
обязан опубликовать тексты решения о выпуске (дополнительном
выпуске) и проспекта биржевых облигаций на странице в сети
Интернет в срок не более 2 дней с даты принятия уполномоченным
органом фондовой биржи решения о допуске биржевых облигаций к
торгам на фондовой бирже и не позднее чем за 7 дней до даты начала
размещения биржевых облигаций.
При публикации текстов решения о выпуске (дополнительном
выпуске) и проспекта биржевых облигаций на странице в сети
Интернет должны быть указаны индивидуальный идентификационный
номер, присвоенный выпуску (дополнительному выпуску) биржевых
облигаций, и дата его присвоения, наименование фондовой биржи,
осуществившей допуск биржевых облигаций к торгам.
Текст решения о выпуске (дополнительном выпуске) биржевых
облигаций должен быть доступен в сети Интернет с даты его
опубликования в сети Интернет и до погашения (аннулирования) всех
биржевых облигаций этого выпуска (дополнительного выпуска).
Текст проспекта биржевых облигаций должен быть доступен в сети
Интернет с даты его опубликования в сети Интернет и до истечения
не менее 6 месяцев с даты окончания размещения биржевых облигаций.
Доступ к информации, содержащейся в решении о выпуске
(дополнительном выпуске) и проспекте биржевых облигаций, должен
обеспечиваться фондовой биржей в порядке и способами,
установленными правилами допуска биржевых облигаций к торгам,
утвержденными фондовой биржей.
(п. 2.9.2 в ред. Приказа ФСФР РФ от 30.08.2007 N 07-93/пз-н)
III. Проспект ценных бумаг
3.1. Проспект ценных бумаг хозяйственного общества
утверждается советом директоров (наблюдательным советом) или
органом, осуществляющим в соответствии с федеральными законами
функции совета директоров (наблюдательного совета) этого
хозяйственного общества. Проспект ценных бумаг юридических лиц
иных организационно-правовых форм утверждается лицом,
осуществляющим функции исполнительного органа эмитента, если иное
не установлено федеральными законами.
3.2. Проспект ценных бумаг должен быть подписан лицом,
осуществляющим функции единоличного исполнительного органа
эмитента, его главным бухгалтером (иным лицом, выполняющим его
функции), подтверждающими тем самым достоверность и полноту всей
информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг.
3.3. Проспект ценных бумаг должен быть подписан аудитором,
подтверждающим достоверность информации в указанной им части
проспекта ценных бумаг.
В случае, если содержащаяся в проспекте ценных бумаг
финансовая (бухгалтерская) отчетность эмитента за разные годы
заверена разными аудиторами, то проспект ценных бумаг должен быть
подписан указанными аудиторами либо аудитором, осуществившим
проверку годовой финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента за
последний финансовый год, который вправе взять на себя
ответственность за достоверность информации, содержащейся в
проспекте ценных бумаг, включающем в себя финансовую
(бухгалтерскую) отчетность за предыдущие годы.
В случае, если содержащаяся в проспекте ценных бумаг годовая
финансовая (бухгалтерская) отчетность эмитента за какой-либо год
(годы) не может быть подтверждена проверившим ее аудитором или
аудитором, осуществившим проверку годовой финансовой
(бухгалтерской) отчетности эмитента за последний финансовый год,
то такая отчетность должна быть проверена другим аудитором, о чем
указывается в тексте проспекта ценных бумаг, а на титульном листе
ставится печать и подпись аудитора, осуществившего проверку.
В случае, если срок представления годовой финансовой
(бухгалтерской) отчетности эмитента за первый отчетный год еще не
истек, то проспект ценных бумаг должен быть подписан аудитором,
осуществившим проверку вступительной финансовой (бухгалтерской)
отчетности эмитента, а в случае, если на дату утверждения
проспекта ценных бумаг уполномоченным органом управления эмитента
истек срок представления квартальной финансовой (бухгалтерской)
отчетности, - аудитором, осуществившим проверку такой квартальной
финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента.
3.4. Проспект ценных бумаг должен быть подписан оценщиком,
подтверждающим достоверность информации в указанной им части
проспекта ценных бумаг, в случае привлечения эмитентом оценщика
для:
а) определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг;
б) определения рыночной стоимости имущества, являющегося
предметом залога по облигациям эмитента, размещаемым с залоговым
обеспечением;
в) оказания иных услуг по оценке, связанных с осуществлением
эмиссии ценных бумаг, информация о которых указывается в проспекте
ценных бумаг.
3.5. По усмотрению эмитента проспект ценных бумаг может быть
подписан финансовым консультантом на рынке ценных бумаг (далее -
финансовый консультант), подтверждающим тем самым достоверность и
полноту всей информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг, за
исключением части, подтверждаемой аудитором и/или оценщиком.
Если иное не установлено Федеральным законом "О рынке ценных
бумаг" или иными федеральными законами, публичное обращение ценных
бумаг, проспект которых не зарегистрирован, не допускается.
3.6. В случае, когда оценщиком, привлекаемым для оказания
услуг, указанных в пункте 3.4 настоящего Положения, является
профессиональный участник рынка ценных бумаг, совмещающий
брокерскую и/или дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг с
оценочной деятельностью и оказанием услуг финансового
консультанта, проспект ценных бумаг подписывается финансовым
консультантом с указанием на то, что он является оценщиком.
3.7. В случае эмиссии облигаций с обеспечением,
предоставленным третьим лицом, проспект таких облигаций должен
быть подписан лицом, предоставившим указанное обеспечение,
подтверждающим тем самым достоверность информации о
предоставленном обеспечении.
3.8. Проспект ценных бумаг может быть подписан юридическим
консультантом, а в случае присвоения эмитенту и/или его ценным
бумагам кредитного рейтинга рейтинговым агентством, - также таким
рейтинговым агентством.
3.9. Лица, подписавшие проспект ценных бумаг, при наличии их
вины несут солидарно субсидиарную ответственность за ущерб,
причиненный эмитентом владельцу ценных бумаг вследствие
содержащейся в проспекте ценных бумаг недостоверной, неполной
и/или вводящей в заблуждение инвестора информации, подтвержденной
ими.
3.10. Проспект ценных бумаг представляется в регистрирующий
орган для осуществления его регистрации. В случаях,
предусмотренных Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" или
иными федеральными законами, проспект ценных бумаг может
представляться фондовой бирже для осуществления допуска ценных
бумаг к торгам на этой фондовой бирже без представления проспекта
ценных бумаг в регистрирующий орган для осуществления его
регистрации.
Проспект ценных бумаг, зарегистрированный регистрирующим
органом (проспект ценных бумаг, представленный фондовой бирже без
его представления в регистрирующий орган, если на основании этого
проспекта фондовая биржа допустила ценные бумаги к торгам),
распространяется на все ценные бумаги соответствующего выпуска, а
в случае осуществления эмиссии ценных бумаг, размещаемых
дополнительно к ранее размещенным ценным бумагам того же выпуска
(эмиссии дополнительного выпуска ценных бумаг), - также на все
ценные бумаги такого дополнительного выпуска после аннулирования в
установленном порядке индивидуального номера (кода) этого
дополнительного выпуска.
Проспект ценных бумаг, регистрация которого осуществляется
регистрирующим органом одновременно с государственной регистрацией
дополнительного выпуска ценных бумаг, распространяется на все
ценные бумаги такого дополнительного выпуска, а также на все
ценные бумаги выпуска, к которому была осуществлена эмиссия
дополнительного выпуска ценных бумаг.
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 14.12.2006 N 06-148/пз-н)
3.11. Проспект ценных бумаг должен быть составлен по форме
согласно Приложению 8 к настоящему Положению.
Если иное не установлено федеральными законами, информация,
содержащаяся в проспекте ценных бумаг, указывается на дату его
утверждения уполномоченным органом управления эмитента.
3.12. В проспект биржевых облигаций может не включаться
следующая информация:
а) о показателях финансово-экономической деятельности эмитента
(пункт 3.1 части Б Приложения 8 к настоящему Положению);
б) о рыночной капитализации эмитента и его обязательствах
(пункты 3.2 и 3.3 части Б Приложения 8 к настоящему Положению);
в) о составе, структуре и стоимости основных средств эмитента,
в том числе о планах по приобретению, замене, выбытию основных
средств, а также сведения о всех фактах обременения основных
средств эмитента (пункт 4.6 части Б Приложения 8 к настоящему
Положению);
г) сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента
(раздел V части Б Приложения 8 к настоящему Положению), в том
числе:
о результатах финансово-хозяйственной деятельности эмитента,
факторах, оказавших влияние на изменение размера выручки от
продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли
(убытков) эмитента от основной деятельности, включая влияние
инфляции, изменения курсов иностранных валют, решений
государственных органов, иных экономических, финансовых,
политических и других факторов (пункт 5.1 части Б Приложения 8 к
настоящему Положению);
о ликвидности эмитента, размере, структуре и достаточности
капитала и оборотных средств эмитента (пункты 5.2 и 5.3 части Б
Приложения 8 к настоящему Положению);
о политике и расходах эмитента в области научно-технического
развития в отношении лицензий и патентов, новых разработок и
исследований (пункт 5.4 части Б Приложения 8 к настоящему
Положению);
анализ тенденций развития в сфере основной деятельности
эмитента (пункт 5.5 части Б Приложения 8 к настоящему Положению);
д) подробные сведения о лицах, входящих в состав органов
управления эмитента, органов эмитента по контролю за его
финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о
сотрудниках (работниках) эмитента (раздел VI части Б Приложения 8
к настоящему Положению), в том числе:
информация о лицах, входящих в состав органов управления
эмитента, в том числе являющихся членами совета директоров
(наблюдательного совета) эмитента, членами коллегиального
исполнительного органа управления эмитента, информация о лице,
осуществляющем функции единоличного исполнительного органа
управления эмитента (в том числе информация об управляющей
организации), информация о лицах, осуществляющих функции ревизора
и/или членов ревизионной комиссии эмитента, а также сведения о
характере любых родственных связей между любыми указанными лицами
(пункты 6.2 и 6.5 части Б Приложения 8 к настоящему Положению);
сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации
расходов по каждому органу управления эмитента (за исключением
физического лица, осуществляющего функции единоличного
исполнительного органа) и органу контроля за его
финансово-хозяйственной деятельностью, которые выплачены эмитентом
за последний завершенный финансовый год, а также сведения о
существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем
финансовом году (пункты 6.3 и 6.6 части Б Приложения 8 к
настоящему Положению);
сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента
и органов контроля за его финансово-хозяйственной деятельностью
(пункты 6.1 и 6.4 части Б Приложения 8 к настоящему Положению);
данные о численности и обобщенные данные об образовании и о
составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении
численности сотрудников (работников) эмитента (пункт 6.7 части Б
Приложения 8 к настоящему Положению);
сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками
(работниками), касающихся возможности их участия в уставном
капитале эмитента (приобретения акций эмитента), включая любые
соглашения, которые предусматривают выпуск или предоставление
сотрудникам (работникам) опционов эмитента (пункт 6.8 части Б
Приложения 8 к настоящему Положению);
размер доли участия лиц, входящих в состав органов управления
эмитента, а также осуществляющих функции ревизора и/или членов
ревизионной комиссии эмитента, в уставном капитале эмитента и его
дочерних и зависимых обществ, доли принадлежащих указанным лицам
обыкновенных акций эмитента и его дочерних и зависимых обществ, а
также сведения об опционах эмитента и его дочерних и зависимых
обществ, предоставленных таким лицам на акции эмитента (пункты 6.2
и 6.5 части Б Приложения 8 к настоящему Положению);
е) сведения об изменениях в составе и о размере участия
акционеров эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его
уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных
акций, за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый
завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее пяти лет (пункт 7.5 части Б Приложения 8 к
настоящему Положению);
ж) сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении
которых имелась заинтересованность, за пять последних завершенных
финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если
эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет, а также за
период до даты утверждения проспекта биржевых облигаций (пункт 7.6
части Б Приложения 8 к настоящему Положению);
з) сведения о размере дебиторской задолженности за пять
последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный
финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее
пяти лет, в том числе с разбивкой по дебиторам, размер
задолженности которых составляет не менее 10 процентов общего
размера дебиторской задолженности, а также сведения о дебиторской
задолженности перед аффилированными лицами (пункт 7.7 части Б
Приложения 8 к настоящему Положению);
и) сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую
составляет экспорт в общем объеме продаж (пункт 8.5 части Б
Приложения 8 к настоящему Положению);
к) сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и
существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента
после даты окончания последнего завершенного финансового года
(пункт 8.6 части Б Приложения 8 к настоящему Положению);
л) сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания)
высшего органа управления эмитента (пункт 10.1.4 части Б
Приложения 8 к настоящему Положению);
м) сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом за
пять последних завершенных финансовых лет или за каждый
завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее пяти лет, размер обязательств по которым
составляет не менее 10 процентов балансовой стоимости активов
эмитента по данным его бухгалтерской отчетности за последний
завершенный отчетный период (пункт 10.1.6 части Б Приложения 8 к
настоящему Положению);
н) сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы
импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату
дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам (пункт 10.7
части Б Приложения 8 к настоящему Положению);
о) описание порядка налогообложения доходов по размещенным
ценным бумагам эмитента (пункт 10.8 части Б Приложения 8 к
настоящему Положению в части описания порядка налогообложения
доходов по размещенным ценным бумагам эмитента);
п) сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных
дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям
эмитента за пять последних завершенных финансовых лет или за
каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее пяти лет, включая порядок выплаты дивидендов и
иных доходов (пункт 10.9 части Б Приложения 8 к настоящему
Положению);
р) сведения о формировании и об использовании резервного
фонда, а также иных фондов эмитента за пять последних завершенных
финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если
эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет (пункт
10.1.3 части Б Приложения 8 к настоящему Положению).
3.13. В случае, если суммарная величина обязательств по
облигациям, включая проценты, превышает сумму следующих
показателей:
а) стоимости чистых активов эмитента;
б) размера поручительства, предоставляемого в обеспечение
исполнения обязательств по облигациям, а в случае, когда размер
такого поручительства больше стоимости чистых активов лица (лиц),
предоставляющего поручительство по облигациям, - стоимости чистых
активов такого лица (лиц) (в случае если поручительство по
облигациям предоставляется физическим лицом, вместо стоимости
чистых активов учитывается стоимость имущества такого физического
лица, которая определена привлеченным для этих целей оценщиком);
в) суммы банковской гарантии, предоставляемой в обеспечение
исполнения обязательств по облигациям, а в случае, когда сумма
такой банковской гарантии больше стоимости чистых активов (размера
собственных средств) лица (лиц), предоставляющего банковскую
гарантию по облигациям, - стоимости чистых активов (размера
собственных средств) такого лица (лиц);
г) стоимости имущества, закладываемого в обеспечение
исполнения обязательств по облигациям, которая определена
оценщиком;
д) размера государственной и/или муниципальной гарантии по
облигациям;
титульный лист проспекта таких облигаций должен содержать
текст следующего содержания, напечатанный наибольшим из шрифтов,
которые использовались для печати остального текста, за
исключением названия документа:
"Инвестиции повышенного риска
Приобретение облигаций настоящего выпуска (дополнительного
выпуска) связано с повышенным риском в связи с тем, что размер
обязательств эмитента по облигациям превышает ____________________
(в соответствующих
________________________________________________________________".
случаях указываются одна или несколько величин, предусмотренных
подпунктами "а" - "д" пункта 3.13 настоящего Положения)
Для целей настоящего пункта стоимость чистых активов (размер
собственных средств) эмитента и/или юридического лица,
предоставляющего обеспечение по облигациям, рассчитывается по
данным бухгалтерской отчетности соответствующего лица на последнюю
отчетную дату перед датой утверждения проспекта облигаций
уполномоченным органом управления эмитента.
Требования настоящего пункта не распространяются на облигации,
исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом
ипотечного покрытия (облигации с ипотечным покрытием), и биржевые
облигации.
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 30.08.2007 N 07-93/пз-н)
3.14. В случае, если исполнение обязательств по облигациям
обеспечивается залогом ипотечного покрытия, титульный лист
проспекта таких облигаций должен содержать следующие слова:
"Облигации с ипотечным покрытием".
В случае, если предметом ипотеки по всем обеспеченным ипотекой
требованиям, составляющим ипотечное покрытие облигаций, являются
жилые помещения, титульный лист проспекта таких облигаций может
содержать следующие слова: "Жилищные облигации с ипотечным
покрытием".
IV. Раскрытие информации
в случае регистрации проспекта ценных бумаг после
государственной регистрации отчета об итогах выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг
4.1. В случае регистрации проспекта ценных бумаг после
государственной регистрации отчета об итогах выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг эмитент обязан раскрыть
информацию в форме сообщения путем опубликования в ленте новостей
и на странице в сети Интернет, а также в форме проспекта ценных
бумаг путем его опубликования на странице в сети Интернет.
4.2. Сообщение о регистрации проспекта ценных бумаг и порядке
доступа к информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг (далее
- сообщение о регистрации проспекта ценных бумаг), должно быть
опубликовано эмитентом в следующие сроки с даты опубликования
информации о регистрации проспекта ценных бумаг эмитента на
странице регистрирующего органа в сети Интернет или даты получения
эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о
регистрации проспекта ценных бумаг посредством почтовой,
факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в
зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше:
в ленте новостей - не позднее 1 дня;
на странице в сети Интернет - не позднее 2 дней.
Сообщение о регистрации проспекта ценных бумаг должно быть
составлено по форме согласно Приложению 9 к настоящему Положению.
4.3. В сообщении о регистрации проспекта ценных бумаг эмитент
может предусмотреть дополнительные способы ознакомления
заинтересованных лиц с информацией, содержащейся в проспекте
ценных бумаг, в том числе:
опубликование текста зарегистрированного проспекта ценных
бумаг в периодическом печатном издании (изданиях), выбранном
(выбранных) эмитентом;
рассылку или предоставление в иной форме текста
зарегистрированного проспекта ценных бумаг заинтересованным лицам.
4.4. Проспект ценных бумаг, регистрация которого
осуществляется после государственной регистрации отчета об итогах
выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, должен быть
составлен по форме согласно Приложению 8 к настоящему Положению,
за исключением разделов II "Краткие сведения об объеме, сроках,
порядке и условиях размещения по каждому виду, категории (типу)
размещаемых эмиссионных ценных бумаг" и IX "Подробные сведения о
порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг", кроме
пункта 9.9 "Сведения о возможном изменении доли участия акционеров
в уставном капитале эмитента в результате размещения эмиссионных
ценных бумаг".
В проспекте облигаций с обеспечением, регистрация которого
осуществляется после государственной регистрации отчета об итогах
выпуска (дополнительного выпуска) таких облигаций, должны
содержаться сведения о лице (лицах), предоставивших обеспечение по
указанным облигациям (пункт 10.4 "Сведения о лице (лицах),
предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям
выпуска"), в объеме, предусмотренном для указания сведений о лице
(лицах), предоставляющих обеспечение по размещаемым облигациям
(подпункт "ж) Сведения о лице, предоставляющем обеспечение" пункта
9.1.2 "Дополнительные сведения о размещаемых облигациях").
4.5. В срок не более 2 дней с даты опубликования информации о
регистрации проспекта ценных бумаг эмитента на странице
регистрирующего органа в сети Интернет или даты получения
эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о
регистрации проспекта ценных бумаг посредством почтовой,
факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в
зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше,
эмитент обязан опубликовать текст зарегистрированного проспекта
ценных бумаг на странице в сети Интернет.
Текст зарегистрированного проспекта ценных бумаг должен быть
доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 6 месяцев
с даты его опубликования в сети Интернет.
V. Раскрытие информации в форме ежеквартального отчета
5.1. Обязанность осуществлять раскрытие информации в форме
ежеквартального отчета в порядке, предусмотренном настоящим
Положением, распространяется:
а) на эмитентов, в отношении ценных бумаг которых осуществлена
регистрация хотя бы одного проспекта ценных бумаг;
б) на эмитентов, государственная регистрация хотя бы одного
выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, которых
сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг в
случае размещения таких ценных бумаг путем открытой подписки или
путем закрытой подписки среди круга лиц, число которых превышало
500;
в) на эмитентов, являющихся акционерными обществами,
созданными при приватизации государственных и/или муниципальных
предприятий (их подразделений), в соответствии с планом
приватизации, утвержденным в установленном порядке и являвшимся на
дату его утверждения проспектом эмиссии акций такого эмитента,
если указанный план приватизации предусматривал возможность
отчуждения акций эмитента более чем 500 приобретателям либо
неограниченному кругу лиц.
5.2. Обязанность по раскрытию информации в форме
ежеквартального отчета возникает начиная с квартала, в течение
которого была осуществлена регистрация проспекта ценных бумаг.
В случае регистрации двух или более проспектов ценных бумаг
эмитента обязанность по раскрытию информации в форме
ежеквартального отчета возникает начиная с квартала, в течение
которого была осуществлена регистрация первого проспекта ценных
бумаг.
5.3. Обязанность по раскрытию информации в форме
ежеквартального отчета прекращается на следующей день после
опубликования в ленте новостей информации:
о принятии (вступлении в силу) решения о призвании выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг, государственная
регистрация которого сопровождалась регистрацией проспекта ценных
бумаг или проспекта эмиссии ценных бумаг, несостоявшимся или
недействительным;
о принятии (вступлении в силу) решения о признании
недействительной регистрации проспекта ценных бумаг,
зарегистрированного после государственной регистрации отчета об
итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;
о погашении всех ценных бумаг, в отношении которых был
зарегистрирован проспект ценных бумаг, проспект эмиссии ценных
бумаг или утвержден план приватизации, признававшийся на дату его
утверждения проспектом эмиссии акций, за исключением погашения
ценных бумаг в результате их конвертации, если количество
владельцев ценных бумаг, размещенных в результате такой
конвертации, превышает 500.
Обязанность по раскрытию информации в форме ежеквартального
отчета прекращается в соответствии с настоящим пунктом Положения
при условии отсутствия иных оснований для возникновения такой
обязанности, предусмотренных пунктом 5.1 настоящего Положения.
5.4. В случае, если утверждение ежеквартального отчета
предусмотрено уставом (учредительными документами) или иными
внутренними документами эмитента, ежеквартальный отчет должен быть
утвержден в соответствии с такими документами эмитента.
Ежеквартальный отчет подписывается лицом, занимающим должность
(осуществляющим функции) единоличного исполнительного органа
эмитента, а также главным бухгалтером (иным лицом, выполняющим его
функции), подтверждающими тем самым полноту и достоверность всей
информации, содержащейся в ежеквартальном отчете. Ежеквартальный
отчет может быть подписан иными лицами, в том числе консультантами
эмитента, аудитором, оценщиком, подтверждающими достоверность
информации в указанной ими части ежеквартального отчета.
5.5. Ежеквартальный отчет должен быть составлен по форме
согласно Приложению 10 к настоящему Положению.
5.6. Ежеквартальный отчет составляется по итогам каждого
квартала. Информация приводится эмитентом в ежеквартальном отчете
по состоянию на дату окончания завершенного отчетного квартала,
если иное не предусмотрено Приложением 10 к настоящему Положению.
Ежеквартальный отчет представляется в регистрирующий орган не
позднее 45 дней с даты окончания отчетного квартала.
Ежеквартальный отчет эмитента облигаций с ипотечным покрытием,
являющегося кредитной организацией, в указанный срок
представляется также в федеральный орган исполнительной власти по
рынку ценных бумаг.
5.7. В срок не более 45 дней с даты окончания соответствующего
квартала эмитент обязан опубликовать текст ежеквартального отчета
в сети Интернет.
Текст ежеквартального отчета должен быть доступен на странице
в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты его опубликования
в сети Интернет.
5.8. Не позднее 1 дня с даты опубликования на странице в сети
Интернет текста ежеквартального отчета эмитент обязан опубликовать
в ленте новостей сообщение о порядке доступа к информации,
содержащейся в ежеквартальном отчете.
Сообщение о порядке доступа к информации, содержащейся в
ежеквартальном отчете, должно быть составлено по форме согласно
Приложению 11 к настоящему Положению.
VI. Раскрытие информации
в форме сообщений о существенных фактах
6.1. Общие положения о раскрытии информации
в форме сообщений о существенных фактах
6.1.1. В случае регистрации проспекта ценных бумаг эмитент
обязан осуществлять раскрытие информации в форме сообщений о
существенных фактах в порядке, предусмотренном настоящим
Положением.
Обязанность осуществлять раскрытие информации в форме
сообщений о существенных фактах в порядке, предусмотренном
настоящим Положением, распространяется на эмитентов, которые в
соответствии с настоящим Положением обязаны раскрывать информацию
в форме ежеквартального отчета.
6.1.2. Обязанность эмитента по раскрытию информации в форме
сообщений о существенных фактах возникает с даты, следующей за
днем регистрации проспекта ценных бумаг данного эмитента.
В случае регистрации двух или более проспектов ценных бумаг
эмитента обязанность по раскрытию информации в форме сообщений о
существенных фактах возникает с даты, следующей за днем
регистрации первого проспекта ценных бумаг.
6.1.3. Обязанность по раскрытию информации в форме сообщений о
существенных фактах прекращается одновременно с прекращением
обязанности раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета.
6.1.4. Сообщение о существенном факте подписывается лицом,
занимающим должность (осуществляющим функции) единоличного
исполнительного органа эмитента, или иным уполномоченным лицом
эмитента.
Сообщения о фактах, повлекших за собой разовое увеличение или
уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов, о
фактах, повлекших за собой разовое увеличение (уменьшение) чистой
прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов, о
фактах разовых сделок эмитента, размер которых либо стоимость
имущества по которым составляет 10 и более процентов активов
эмитента по состоянию на дату сделки, должны быть также подписаны
лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) главного
бухгалтера эмитента.
6.1.5. На каждый существенный факт составляется отдельное
сообщение.
6.1.6. В случае, если наступление одного и того же события или
совершение одного и того же действия в соответствии с настоящим
Положением требует его раскрытия в форме нескольких сообщений о
существенных фактах, на такие существенные факты может быть
составлено одно сообщение с указанием всех заголовков существенных
фактов, сведения о которых включаются в такое сообщение.
6.2. Виды и содержание сообщений о существенных фактах
6.2.1. Сообщениями о существенных фактах признаются:
а) сведения о реорганизации эмитента, его дочерних и зависимых
обществ;
б) сведения о фактах, повлекших за собой разовое увеличение
или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10
процентов;
в) сведения о фактах, повлекших за собой разовое увеличение
(уменьшение) чистой прибыли или чистых убытков эмитента более чем
на 10 процентов;
г) сведения о фактах разовых сделок эмитента, размер которых
либо стоимость имущества по которым составляет 10 и более
процентов активов эмитента по состоянию на дату сделки;
д) сведения об этапах процедуры эмиссии ценных бумаг;
е) сведения о приостановлении и возобновлении эмиссии ценных
бумаг;
ж) сведения о признании выпуска (дополнительного выпуска)
ценных бумаг несостоявшимся или недействительным;
з) сведения о включении в реестр акционеров эмитента
акционера, владеющего не менее чем 5 процентами обыкновенных акций
эмитента, а также любом изменении, в результате которого доля
принадлежащих этому акционеру таких акций стала более или менее 5,
10, 15, 20, 25, 30, 50 или 75 процентов размещенных обыкновенных
акций;
и) сведения о дате закрытия реестра акционеров эмитента;
к) сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед
владельцами ценных бумаг эмитента;
л) сведения о решениях общих собраний;
м) сведения о начисленных и/или выплаченных доходах по ценным
бумагам эмитента;
н) сведения о поступившем эмитенту - открытому акционерному
обществу в соответствии с главой XI.1 Федерального закона "Об
акционерных обществах" добровольном или обязательном предложении
(в том числе конкурирующем предложении);
о) сведения о поступившем эмитенту - открытому акционерному
обществу в соответствии с главой XI.1 Федерального закона "Об
акционерных обществах" уведомлении о праве требовать выкупа ценных
бумаг или требовании о выкупе ценных бумаг, направленных лицом,
которое приобрело более чем 95 процентов общего количества
обыкновенных акций и привилегированных акций открытого
акционерного общества, предоставляющих право голоса в соответствии
с пунктом 5 статьи 32 Федерального закона "Об акционерных
обществах", с учетом акций, принадлежащих этому лицу и его
аффилированным лицам.
6.2.2. Сведения о реорганизации эмитента, его дочерних и
зависимых обществ.
В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения
о реорганизации эмитента, а также о реорганизации дочерних и
зависимых обществ эмитента.
Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по
форме согласно Приложению 12 к настоящему Положению.
Моментом наступления существенного факта считается дата
получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа
о государственной регистрации юридического лица, созданного в
результате слияния, разделения, выделения, преобразования; дата
получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа
о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи
о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.
6.2.3. Сведения о фактах, повлекших за собой разовое
увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на
10 процентов.
В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения
о фактах, повлекших за собой разовое увеличение или уменьшение
стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов по сравнению
со стоимостью активов эмитента на дату окончания отчетного периода
(квартала, года), предшествующего отчетному периоду, в котором
появился соответствующий факт (факты).
Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по
форме согласно Приложению 13 к настоящему Положению.
Моментом наступления существенного факта считается дата
составления финансовой (бухгалтерской) отчетности за отчетный
период (квартал, год), в котором произошло увеличение или
уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов.
6.2.4. Сведения о фактах, повлекших за собой разовое
увеличение (уменьшение) чистой прибыли или чистых убытков эмитента
более чем на 10 процентов.
В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения
о фактах, повлекших за собой разовое увеличение (уменьшение)
размера чистой прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10
процентов по сравнению с размером чистой прибыли или чистых
убытков эмитента за отчетный период (квартал, год), предшествующий
отчетному периоду, в котором произошел соответствующий факт
(факты).
Сообщения о таком существенном факте должно быть составлено по
форме согласно Приложению 14 к настоящему Положению.
Моментом наступления существенного факта считается дата
составления финансовой (бухгалтерской) отчетности за отчетный
период (квартал, год), в котором произошло увеличение чистой
прибыли (чистых убытков) эмитента более чем на 10 процентов.
6.2.5. Сведения о фактах разовых сделок эмитента, размер
которых либо стоимость имущества по которым составляет 10 и более
процентов активов эмитента по состоянию на дату сделки.
В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения
о фактах совершения разовых сделок, размер которых или стоимость
имущества по которым составляет 10 и более процентов от стоимости
активов эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала,
года), предшествующего совершению сделки (дате заключения
договора), в отношении которого истек установленный срок
представления финансовой (бухгалтерской) отчетности.
Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по
форме согласно Приложению 15 к настоящему Положению.
Моментом наступления существенного факта считается дата
совершения сделки (заключения договора).
6.2.6. Сведения об этапах процедуры эмиссии ценных бумаг.
В форме сообщений о существенных фактах раскрываются:
сведения о принятии решения о размещении ценных бумаг;
сведения об утверждении решения о выпуске (дополнительном
выпуске) ценных бумаг;
сведения о государственной регистрации (дополнительного
выпуска) ценных бумаг;
сведения о размещении (начале размещения и завершении
размещения) ценных бумаг;
сведения о государственной регистрации отчета об итогах
|
