1. Анализ общедоступной информации об организациях, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) находятся в обеспечении по кредитам Банка России, а также об организациях, которые являются авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), находящимся в обеспечении по кредитам Банка России, рекомендуется проводить, исходя из следующего.

1.1. Используемые понятия:

- организации - организации, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) находятся в обеспечении по кредитам Банка России; организации, которые являются авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), находящимся в обеспечении по кредитам Банка России;

- общедоступная информация - информация об организациях, анализируемая территориальными учреждениями Банка России и Банком России (Сводным экономическим департаментом) и используемая в соответствии с настоящими Рекомендациями;

- территориальные учреждения Банка России - территориальные учреждения Банка России, которым предоставлено право осуществления операций в соответствии с Положением N 273-П.

1.2. Территориальные учреждения Банка России анализируют общедоступную информацию в течение срока пользования банком-заемщиком кредитом Банка России.

1.3. Территориальные учреждения Банка России используют следующие источники общедоступной информации:

1.3.1. Отчеты эмитента, размещаемые организациями в сети Интернет в соответствии с требованиями Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах", Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и Приказа Федеральной службы по финансовым рынкам от 16 марта 2005 г. N 05-5/пз-н "Об утверждении Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" (Приложение 11 к Положению), далее - ежеквартальный отчет эмитента;

1.3.2. Информация об организациях, размещаемая на сайтах международных рейтинговых агентств в сети Интернет;

1.3.3. Печатные издания (газеты, журналы), выходящие с периодичностью не реже одного раза в неделю, распространяемые по месту нахождения территориальных учреждений Банка России, содержащие информацию об организациях.

Конкретный перечень источников общедоступной информации определяется территориальными учреждениями Банка России самостоятельно. При использовании в качестве источника информации печатного издания рекомендуется обращать внимание на имидж указанного издания. Электронные адреса организаций и международных рейтинговых агентств приводятся в Приложениях 1 и 2 к настоящим Рекомендациям.

1.4. Анализ общедоступной информации, указанной в подпункте 1.3.1 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, осуществляется ежеквартально в день ее размещения в сети Интернет. Общедоступная информация, указанная в подпункте 1.3.2 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, анализируется ежедневно, а указанная в подпункте 1.3.3 пункта 1.3 - в день ее опубликования.

1.5. Анализ общедоступной информации, указанной в подпункте 1.3.1 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, осуществляется по следующим направлениям:

1.5.1. Анализ динамики показателей, характеризующих финансовое состояние организаций, в соответствии с перечнем, приведенным в Приложении 3 к настоящим Рекомендациям.

По усмотрению территориального учреждения Банка России помимо показателей, приведенных в Приложении 3 к настоящим Рекомендациям, могут быть использованы другие показатели, приведенные в ежеквартальном отчете эмитента, если их использование является дополнительным аргументом для формирования мотивированного суждения (аргументированного вывода) о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации.

1.5.1.1. Используются данные ежеквартального отчета эмитента на последнюю отчетную дату, предшествующую дате предоставления банку-заемщику кредита Банка России, и данные ежеквартальных отчетов эмитента в период кредитования - на каждую квартальную дату.

1.5.1.2. Значения показателей берутся из таблиц, приведенных в пунктах 2.1 и 4.2 ежеквартального отчета эмитента, при этом значения показателей не пересчитываются и не подвергаются каким-либо корректировкам.

1.5.1.3. Анализ показателей осуществляется на основании аргументированного мнения организации, приведенного в разделах II "Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента" (пункты 2.1, 2.3 и 2.5) и IV "Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента" (пункты 4.1, 4.2 и 4.5) ежеквартального отчета эмитента и позволяющего сделать вывод о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации.

Целесообразно также обращать внимание на отклонения значений показателей за отчетный квартал по сравнению с предыдущим кварталом более чем на 10 процентов, а также на наличие/отсутствие в квартальном отчете эмитента информации, объясняющей причины указанных отклонений.

Рекомендуем выявлять систематичность появления фактов, свидетельствующих о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации.

1.5.2. Выявление иных существенных фактов, свидетельствующих о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации:

- неисполнение и последствия неисполнения обязательств, которые наступили или могут наступить в будущем (подпункт 2.3.1 пункта 2.3 ежеквартального отчета эмитента);

- риск неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств организации из обеспечения, предоставленного третьим лицам (подпункт 2.3.3 пункта 2.3 ежеквартального отчета эмитента);

- наличие соглашений, не отраженных в бухгалтерском балансе организации, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии организации (подпункт 2.3.4 пункта 2.3 ежеквартального отчета эмитента);

- риски, связанные с деятельностью организации (подпункт 2.5.5 пункта 2.5 ежеквартального отчета эмитента);

- величина убытков (потенциальных убытков), связанных с несостоятельностью (банкротством), ликвидацией организаций/кредитных организаций, в которые произведены инвестиции/в которых размещены денежные средства (подпункт 4.3.2 пункта 4.3 ежеквартального отчета эмитента);

- участие организации в судебных процессах (пункт 7.7 ежеквартального отчета эмитента);

- другие существенные факты, выявленные в ежеквартальном отчете эмитента.

1.6. Анализ общедоступной информации, указанной в подпункте 1.3.2 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, осуществляется на предмет наличия намерения международного рейтингового агентства изменить уровень ранее присвоенного рейтинга организации в сторону его понижения.

1.7. Анализ общедоступной информации, указанной в подпункте 1.3.3 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, осуществляется применительно к направлениям, приведенным в подпункте 1.5.2 пункта 1.5 настоящих Рекомендаций.

При анализе по усмотрению территориального учреждения Банка России во внимание могут быть приняты такие факты, как негативное представление о деятельности организации и ее руководстве, корпоративные конфликты, претензии налоговых органов в отношении деятельности организации, смена собственника, замена руководства, предполагаемая реорганизация, ликвидация подразделений организации по инициативе самой организации, негативная информация об аффилированных лицах организации и другая аналогичная информация.

1.8. В случае выявления информации, свидетельствующей о реальном или возможном в краткосрочной перспективе значительном ухудшении финансового состояния организации, территориальное учреждение Банка России составляет уведомление, которое направляется в Банк России (Сводный экономический департамент). При подготовке уведомлений рекомендуется учитывать следующее:

- результаты анализа показателей, приведенные в Приложении 3 к настоящим Рекомендациям, приводятся в табличном виде, с соответствующей аргументацией;

- существенные факты, перечисленные в подпункте 1.5.2 пункта 1.5 настоящих Рекомендаций, корректировке и уточнению не подвергаются, приводятся в тексте уведомления со ссылкой на соответствующий раздел, пункт/подпункт ежеквартального отчета эмитента;

- текст информации, анализируемой в соответствии с подпунктами 1.3.2 и 1.3.3 пункта 1.3 настоящих Рекомендаций, корректировке и уточнению не подвергается, приводится в тексте уведомления со ссылкой на источники с указанием дат и номеров соответствующих изданий;

- уведомление территориального учреждения Банка России содержит вывод о финансовом состоянии организации и сопровождается словами следующего содержания:

    "Указанный(е)  факт(ы)  свидетельствует(ют)  о  реальном   или

возможном  в  краткосрочной  перспективе  значительном   ухудшении

финансового состояния организации __________________________.".

                                  (наименование организации)

2. Анализ уровня международного рейтинга кредитных организаций, заявленных кредитными организациями - потенциальными заемщиками в качестве поручителей по кредитам Банка России, в целях проверки соответствия указанных кредитных организаций требованиям подпункта 3.6.6 пункта 3.6 Положения Банка России N 273-П осуществляется по данным страниц международных рейтинговых агентств в сети Интернет в соответствии с Приложением 1 к настоящим Рекомендациям. Результаты анализа документируются по форме Приложения 4 к настоящим Рекомендациям.

А.В.УЛЮКАЕВ

Приложение 1

к письму Банка России

от 29 августа 2005 г. N 117-Т

ШКАЛА КРЕДИТНЫХ РЕЙТИНГОВ МЕЖДУНАРОДНЫХ

АГЕНТСТВ MOODY'S, STANDARD&POOR'S И FITCH RATINGS,

ПРИНИМАЕМЫХ БАНКОМ РОССИИ К РАССМОТРЕНИЮ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ

ПЕРЕЧНЯ ОРГАНИЗАЦИЙ-ЭМИТЕНТОВ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ <*>

---------------T----------------T--------------------------------¬

¦    Moody's   ¦Standard&Poor's ¦   Характеристика организации-  ¦

¦              ¦  (S&P); Fitch  ¦      эмитента и кредитной      ¦

¦              ¦Ratings (Fitch) ¦    организации (организации)   ¦

+--------------+----------------+--------------------------------+

¦Рейтинги инвестиционного класса                                 ¦

+--------------T----------------T--------------------------------+

¦Ааа           ¦ААА             ¦Возможности организации по      ¦

¦              ¦                ¦выплате долга и процентов       ¦

¦              ¦                ¦исключительно высокие           ¦

+--------------+----------------+--------------------------------+

¦Аа1           ¦АА+             ¦Возможности организации по      ¦

+--------------+----------------+выплате долга и процентов       ¦

¦Аа2           ¦АА              ¦очень высокие                   ¦

+--------------+----------------+                                ¦

¦Аа3           ¦АА-             ¦                                ¦

+--------------+----------------+--------------------------------+

¦А1            ¦А+              ¦Возможности организации по      ¦

+--------------+----------------+выплате долга и процентов       ¦

¦А2            ¦А               ¦достаточно высокие, но          ¦

+--------------+----------------+зависят от внутренней           ¦

¦А3            ¦А-              ¦экономической ситуации          ¦

+--------------+----------------+--------------------------------+

¦Ваа1          ¦ВВВ+            ¦Возможности организации по      ¦

+--------------+----------------+выплате долга и процентов       ¦

¦Ваа2          ¦ВВВ             ¦зависят от внутренней           ¦

+--------------+----------------+экономической ситуации на это   ¦

¦Ваа3          ¦ВВВ-            ¦время                           ¦

+--------------+----------------+--------------------------------+

¦Ва1           ¦ВВ+             ¦Нестабильность внутренней       ¦

¦              ¦                ¦экономической ситуации может    ¦

¦              ¦                ¦влиять на платежеспособность    ¦

¦              ¦                ¦организации                     ¦

+--------------+----------------+                                ¦

¦Ва2           ¦ВВ              ¦                                ¦

L--------------+----------------+---------------------------------

--------------------------------

<*> Уровни рейтингов приведены в порядке понижения.

АДРЕСА МЕЖДУНАРОДНЫХ РЕЙТИНГОВЫХ

АГЕНТСТВ В СЕТИ ИНТЕРНЕТ И ВИДЫ РЕЙТИНГОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ

ПРИ АНАЛИЗЕ УРОВНЯ РЕЙТИНГА ОРГАНИЗАЦИЙ-ЭМИТЕНТОВ

И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО ДАННЫМ МЕЖДУНАРОДНЫХ

РЕЙТИНГОВЫХ АГЕНТСТВ

----------------T------------------------------------------------------¬

¦ Наименование  ¦ Адрес страницы международного рейтингового агентства ¦

¦международного +---------------------------T--------------------------+

¦  рейтингового ¦      в сети Интернет      ¦   в т.ч. для кредитных   ¦

¦   агентства   ¦                           ¦        организаций       ¦

+---------------+---------------------------+--------------------------+

¦Moody's        ¦http://www.moodyseurope.com¦раздел "Rating lists",    ¦

¦               ¦                           ¦поле "Select country"     ¦

¦               ¦                           ¦выбрать "Russia", поле    ¦

¦               ¦                           ¦"Select broad industry"   ¦

¦               ¦                           ¦выбрать "Banking", графа  ¦

¦               ¦                           ¦"LTR", принимаются во     ¦

¦               ¦                           ¦внимание рейтинги с       ¦

¦               ¦                           ¦пометкой "LT Bank         ¦

¦               ¦                           ¦Deposits" и "LT Bank      ¦

¦               ¦                           ¦Deposits - Fgn Curr"      ¦

+---------------+---------------------------+--------------------------+

¦Standard&Poor's¦http://www.sandp.ru        ¦раздел "Список кредитных  ¦

¦(S&P)          ¦                           ¦рейтингов", в поле        ¦

¦               ¦                           ¦"Страна" выбрать "Россия",¦

¦               ¦                           ¦в поле "Сектор" выбрать   ¦

¦               ¦                           ¦"Банки", графа "В ин.     ¦

¦               ¦                           ¦валюте"                   ¦

+---------------+---------------------------+--------------------------+

¦Fitch Ratings  ¦http://www.fitchratings.ru ¦раздел "Финансовые        ¦

¦(Fitch)        ¦                           ¦организации", подраздел   ¦

¦               ¦                           ¦"Банки", рубрика "Список  ¦

¦               ¦                           ¦рейтингов", графа         ¦

¦               ¦                           ¦"Долгосрочный рейтинг в   ¦

¦               ¦                           ¦иностранной валюте"       ¦

L---------------+---------------------------+---------------------------

Приложение 2

к письму Банка России

от 29 августа 2005 г. N 117-Т

АДРЕСА СТРАНИЦ В СЕТИ ИНТЕРНЕТ,

НА КОТОРЫХ РАСКРЫВАЕТСЯ ИНФОРМАЦИЯ ОРГАНИЗАЦИЙ,

ВКЛЮЧЕННЫХ В ПЕРЕЧЕНЬ ПО РЕШЕНИЮ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

-----T--------------------------T--------------------------------¬

¦ N  ¦ Наименование организации ¦      Адрес Интернет-сайта      ¦

¦п/п ¦                          ¦                                ¦

+----+--------------------------+--------------------------------+

¦1.  ¦Открытое акционерное      ¦http://rzd.ru                   ¦

¦    ¦общество "Российские      ¦                                ¦

¦    ¦железные дороги"          ¦                                ¦

+----+--------------------------+--------------------------------+

¦2.  ¦Открытое акционерное      ¦http://www.gazprom.ru           ¦

¦    ¦общество "Газпром"        ¦                                ¦

+----+--------------------------+--------------------------------+

¦3.  ¦Открытое акционерное      ¦http://www.tnk.ru               ¦

¦    ¦общество "Тюменская       ¦                                ¦

¦    ¦нефтяная компания"        ¦                                ¦

+----+--------------------------+--------------------------------+

¦4.  ¦Открытое акционерное      ¦http://www.lukoil.ru            ¦

¦    ¦общество "Нефтяная        ¦                                ¦

¦    ¦компания "Лукойл"         ¦                                ¦

+----+--------------------------+--------------------------------+

¦5.  ¦Открытое акционерное      ¦http://www.transneft.ru         ¦

¦    ¦общество "Акционерная     ¦                                ¦

¦    ¦компания по транспорту    ¦                                ¦

¦    ¦нефти "Транснефть"        ¦                                ¦

+----+--------------------------+--------------------------------+

¦6.  ¦Открытое акционерное      ¦http://www.nornik.ru            ¦

¦    ¦общество "Горно-          ¦                                ¦

¦    ¦металлургическая компания ¦                                ¦

¦    ¦"Норильский никель"       ¦                                ¦

+----+--------------------------+--------------------------------+

¦7.  ¦Открытое акционерное      ¦http://www.nmk.ru               ¦

¦    ¦общество "Новолипецкий    ¦                                ¦

¦    ¦металлургический комбинат"¦                                ¦

+----+--------------------------+--------------------------------+

¦8.  ¦Открытое акционерное      ¦http://www.sovcomflot.ru        ¦

¦    ¦общество "Совкомфлот"     ¦                                ¦

L----+--------------------------+---------------------------------

Приложение 3

к письму Банка России

от 29 августа 2005 г. N 117-Т

РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ПОКАЗАТЕЛЕЙ,

ХАРАКТЕРИЗУЮЩИХ ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ

1. Стоимость чистых активов, млн. рублей.

2. Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, в %.

3. Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, в %.

4. Покрытие платежей по обслуживанию долгов, в %.

5. Уровень просроченной задолженности, в %.

6. Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз.

7. Коэффициент текущей ликвидности, в %.

8. Коэффициент быстрой ликвидности, в %.

Приложение 4

к письму Банка России

от 29 августа 2005 г. N 117-Т

                              ДАННЫЕ

         О СООТВЕТСТВИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ - РЕЗИДЕНТОВ

           РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ТРЕБОВАНИЯМ БАНКА РОССИИ

          ПО УРОВНЮ МЕЖДУНАРОДНОГО РЕЙТИНГА ДОЛГОСРОЧНОЙ

               КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПО ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ

                       В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

Раздел  I.  Кредитные   организации,   соответствовавшие   на дату

предыдущего   анализа   требованиям   Банка   России   по   уровню

международного рейтинга

----T------------T---------------------------------T-----------------¬

¦ N ¦Наименование¦      Международные рейтинги     ¦     Вывод о     ¦

¦п/п¦  кредитной +----------------T----------------+  соответствии   ¦

¦   ¦организации ¦    на дату     ¦на текущую дату ¦требованиям Банка¦

¦   ¦- резидента ¦  предыдущего   ¦  с указанием   ¦ России (да, нет)¦

¦   ¦     РФ     ¦   анализа с    ¦  рейтингового  ¦                 ¦

¦   ¦            ¦   указанием    ¦агентства и даты¦                 ¦

¦   ¦            ¦  рейтингового  ¦   присвоения   ¦                 ¦

¦   ¦            ¦агентства и даты¦   (последнего  ¦                 ¦

¦   ¦            ¦   присвоения   ¦   изменения)   ¦                 ¦

¦   ¦            ¦  (последнего   ¦     рейтинга   ¦                 ¦

¦   ¦            ¦   изменения)   ¦                ¦                 ¦

¦   ¦            ¦    рейтинга    ¦                ¦                 ¦

+---+------------+----------------+----------------+-----------------+

¦ 1 ¦     2      ¦       3        ¦        4       ¦         5       ¦

+---+------------+----------------+----------------+-----------------+

¦1. ¦            ¦                ¦                ¦                 ¦

+---+------------+----------------+----------------+-----------------+

¦2. ¦            ¦                ¦                ¦                 ¦

+---+------------+----------------+----------------+-----------------+

¦3. ¦            ¦                ¦                ¦                 ¦

+---+------------+----------------+----------------+-----------------+

¦...¦            ¦                ¦                ¦                 ¦

L---+------------+----------------+----------------+------------------

Раздел   II.   Новые   кредитные    организации,   соответствующие

требованиям Банка России по уровню международного рейтинга

----T----------------------------T-------------------------------¬

¦ N ¦   Наименование кредитной   ¦   Присвоенный международный   ¦

¦п/п¦   организации - резидента  ¦   рейтинг с указанием даты    ¦

¦   ¦    Российской Федерации    ¦    присвоения (последнего     ¦

¦   ¦                            ¦           изменения)          ¦

+---+----------------------------+-------------------------------+

¦ 1 ¦              2             ¦               3               ¦

+---+----------------------------+-------------------------------+

¦   ¦                            ¦                               ¦

+---+----------------------------+-------------------------------+

¦   ¦                            ¦                               ¦

+---+----------------------------+-------------------------------+

¦   ¦                            ¦                               ¦

L---+----------------------------+--------------------------------

Дата и время составления информации ______________________________

Ответственный исполнитель: _______________________________________

                            (должность с указанием подразделения,

                              фамилия, имя, отчество, подпись)

Новости партнеров

Счетчики